Contribuția excesivă nu este o greșeală dificilă de rezolvat
Ești peste limită
Majoritatea oamenilor pot contribui până la 5.500 USD pe an la un cont Roth IRA din 2017.
Dacă aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult, puteți contribui cu o contribuție suplimentară de "recuperare" de 1.000 $ pentru un total de 6.500 $.
Asa ca sa zicem ca Sarah are 45 de ani si vede ca limita anuala de 5.500 dolari se aplica pentru ca nu are inca 50. Ea decide sa contribuie cu 550 de dolari in fiecare luna timp de zece luni din martie pana in decembrie pentru ca pana la sfarsitul anului a depășit contribuțiile sale Roth IRA. Sună ca un plan grozav, nu-i așa?
Nu neaparat. În timp ce lucrează la declarația fiscală în primăvara următoare, Sarah observă că contribuțiile lui Roth IRA sunt, de asemenea, limitate pe baza venitului - ceva ce nu era conștientă de momentul în care făcea contribuții. Începând din 2017, limita maximă Roth IRA a unei singure persoane începe să scadă atunci când venitul brut ajustat modificat ajunge la 118.000 $. Când venitul brut ajustat ajustat ajung la 133.000 dolari, suma maximă pe care o singură persoană o poate contribui la Roth IRA este redusă la zero.
Sarah a contribuit la Roth IRA pe baza salariului ei de 100.000 de dolari, dar după bonusuri și venituri din investiții, se pare că venitul brut ajustat modificat este de 125.000 de dolari. Această situație se situează între punctul de plecare și punctul final al intervalului de venituri în care contribuțiile Roth IRA sunt eliminate și în cele din urmă eliminate în totalitate.
Contribuția lui Sarah de 5.500 de dolari era de fapt mai mult decât ceea ce îi era permis să contribuie pe baza venitului ei. Deci, ce poate face ea cu privire la sumele suplimentare pe care le-a pus în IRA Roth?
Retrage Contribuția Excesivă
O retragere este eliminarea activelor dintr-un cont de pensionare, astfel încât suma retrasă nu se calculează pentru contribuțiile unei persoane pentru acel an fiscal. Potrivit IRS:
"În scopul determinării contribuțiilor în exces, orice contribuție retrasă la data scadenței (inclusiv prelungiri) pentru depunerea declarației dvs. fiscale pentru anul este tratată ca o sumă necontribuită. Acest tratament se aplică numai în cazul în care veniturile din contribuții sunt veniturile sunt considerate câștigate și primite în anul în care sa efectuat contribuția excedentară. "
Astfel, contribuțiile la un IRA Roth pot fi retrase la sau înainte de data scadentă pentru depunerea declarației fiscale, inclusiv eventualele prelungiri. Aceasta înseamnă că puteți retrage contribuțiile de la un Roth IRA la sau înainte de termenul limită de 15 aprilie pentru depunerea declarației dvs. pentru anul fiscal precedent. Dacă ați solicitat o prelungire a timpului pentru a vă înapoia returnarea, puteți retrage contribuțiile unui Roth IRA până la data limită extinsă de 15 octombrie.
Retragerile nu sunt tratate ca distribuții . Sunt ca o funcție de "anula" pe calculatorul dvs. Este ca și cum contribuția nu a fost făcută niciodată în primul rând.
În cazul în care suma de bani a câștigat orice dobândă sau dividende în timp ce se afla în Roth IRA, trebuie să retrageți acel venit împreună cu directorul principal. De exemplu, dacă retrageți 1.000 $ și că mii de dolari a câștigat un interes de 10 $, suma totală a retragerii va fi de 1.010 $ - contribuția inițială plus câștigurile din această sumă.
Administratorul planului dvs. de IRA știe cum să se ocupe de această situație, deoarece se întâmplă destul de des. Încercați să suni mai întâi pentru a afla dacă planul vă poate ajuta să remediați problema pe telefon. Administratorul vă poate cere să trimiteți în scris cererea dvs.
Când ați primit deja returnarea fiscală
Există o regulă specială care vă permite să retrageți contribuțiile până la data de 15 octombrie, chiar dacă nu ați depus dosar pentru o extensie.
De exemplu, ați depus declarația dvs. fiscală personală înainte sau în termenul limită din aprilie și nu ați solicitat o extensie. După depunere, vă dați seama că ați contribuit cu prea mulți bani la Roth IRA. Puteți retrage unele sau toate contribuțiile dvs. Roth IRA până la șase luni de la data scadentă inițială a returnării, care ar fi 15 octombrie pentru majoritatea oamenilor.
Apoi, după retragerea fondurilor de la Roth IRA, trebuie să depuneți o declarație fiscală federală modificată. S-ar putea să trebuiască să modificați și declarația fiscală de stat.
Mutați contribuția Roth la următorul an fiscal
Dacă doriți să vă păstrați fondurile investite în IRA Roth? IRS vă permite să aplicați orice contribuție care depășește limita spre anul următor. Să spunem că Robert trebuie să-și retragă 1.000 de dolari din contribuțiile lui Roth IRA pentru că depășește limita bazată pe venitul său. El poate retrage simultan 1.000 $ din contribuțiile sale pentru anul fiscal 2017 și va contribui la aceleași 1.000 $ pentru anul fiscal 2018. Retragerea și re-contribuția sunt combinate într-o singură acțiune în care instruiți administratorul planului IRA că aplicați o anumită sumă de contribuție următorul an fiscal. IRS spune:
"Dacă contribuțiile la Roth IRA pentru un an au depășit limita, puteți aplica contribuția excedentară într-un an într-un an mai târziu, dacă contribuțiile pentru acel an mai târziu sunt mai mici decât maximul permis pentru acel an".
Mutați banii într-un IRA tradițional
Aceasta se referă la re-caracterizarea unei contribuții a IRA. Voi schimbați caracterul contribuției unei contribuții Roth la o contribuție tradițională a IRA . Puteți re-caracteriza contribuțiile IRA până la data scadentă a declarației fiscale, inclusiv a extensiilor. Asta înseamnă că atâta timp cât obțineți o prelungire, puteți efectua o re-caracterizare până în 15 octombrie. Potrivit IRS:
"Ați putea să tratați o contribuție făcută unui tip de IRA ca fiind făcută unui alt tip de IRA. Aceasta se numește re-caracterizarea contribuției.
"Pentru a re-caracteriza o contribuție, în general, trebuie să aveți contribuția transferată de la primul IRA (cel cu care a fost făcut) la cel de-al doilea IRA într-un transfer de la un administrator la un trustee. (inclusiv prelungiri) pentru declarația dvs. fiscală pentru anul fiscal în cursul căruia a fost făcută contribuția, puteți alege să considerați contribuția ca fiind inițial făcută celei de-a doua IRA în loc de prima IRA Dacă re-caracterizați contribuția dvs., trebuie să faceți toate cele trei dintre următoarele.
- "Includeți în transfer orice venit net alocat contribuției. Dacă a existat o pierdere, venitul net pe care trebuie să-l transferați poate fi o sumă negativă.
- Raportați recharacterizarea declarației dvs. fiscale pentru anul în care sa efectuat contribuția.
- Considerați că contribuția a fost făcută celei de-a doua IRA, la data la care a fost efectiv făcută primului IRA ".
IRS descrie regulile speciale care acoperă situațiile specifice din secțiunea recharacterizations din Publicația 590-A.
Nu face nimic din cele de mai sus
Există o taxă specială doar pentru această situație, o acciză de 6%. Acciza se aplică la valoarea contribuției dvs. care depășește limita pentru anul. Este calculat și raportat pe formularul 5329 .
S-ar putea crede că 6 la sută nu sună prea rău. Dacă fondurile pot crește mai repede decât în timp, poate ar trebui să lăsați banii parcați în IRA Roth. Aveți dreptate că o "amendă" de 6 procente ar putea să nu fie prea rea dacă este doar o taxă unică. Dar nu este o taxă unică.
Taxa pe accize de 6% începe în fiecare an "atâta timp cât contribuțiile în exces rămân în IRA", potrivit unui anunț de serviciu public distribuit presei de către IRS.
Iată un exemplu despre modul în care ar funcționa acest lucru. Spun că Alicia a contribuit cu 5.500 USD la Roth IRA, însă limita maximă reală a fost de 2.200 de dolari. Alicia a contribuit cu 3.300 de dolari mai mult la Roth IRA decât ia permis să contribuie. Ea nu a corectat contribuția excedentară până pe 15 octombrie. Acum, Alicia datorează un acciz de 6% pentru contribuția excedentară sau 198 dolari.
Descoperă eroarea în primăvara următoare, când lucrează la impozite. Ea este eligibilă să contribuie cu 2.200 de dolari pentru Roth IRA pentru acest nou an și decide să nu mai aducă alte contribuții Roth. În această situație, suma de 2.200 de dolari din contribuțiile excedentare de 3.300 de dolari este reportată și absorbită în noul an. Noul ei excedent al sumei scade la 1.100 dolari, cu accize corespunzătoare de 66 dolari.
Să presupunem că același scenariu se repetă anul viitor. Alicia rămâne în valoare de peste 1.100 de dolari, ajungând să fie absorbită de diferența dintre cât de mult mai mulți bani contribuie la Roth IRA și la limita reală a contribuției Roth IRA pentru acel an.
În acest scenariu, Alicia ar plăti 264 USD în accize pe parcursul a doi ani. Contribuția excesivă a fost corectată prin faptul că nu a contribuit cu economii noi la Roth IRA. Până în al treilea an, contribuția excedentară a fost stabilită și nu ar fi fost plătită nici o acciză suplimentară pentru IRS.