Defalcarea financiară pentru cei care conduc pentru Uber, Lyft sau Sidecar
În zilele noastre, este posibil să faceți niște bani suplimentari doar dacă vă conduceți mașina. Dacă lucrați (sau gândiți să lucrați) prin Uber, Lyft, Sidecar sau alte rețele similare de partajare a căilor de rulare, există o serie de aspecte fiscale pe care trebuie să le țineți cont. Ceea ce au în comun aceste site-uri Web (și alte site-uri similare) este faptul că acestea facilitează accesul oamenilor la o mașină.
Aceste servicii fac parte din economia partajată: o modalitate de a împărtăși bunuri și servicii, realizată prin tehnologia care leagă consumatorii de furnizorii de servicii.
Chiar dacă ați putea împărți o plimbare sau dați-i pe cineva un lift în mașină, venitul pe care îl câștigați prin furnizarea unui serviciu de partajare a plimbărilor este impozabil și vă puteți deduce cheltuielile legate de locul de muncă.
Contractor independent sau angajat
Aceasta este întrebarea cheie pentru oricine lucrează în economia comună. După ce a vorbit cu mai mulți oameni care lucrează în economia comună, Derek Davis, un contabil public autorizat în sudul Californiei, a constatat că oamenii "nici măcar nu știu ce se întâmplă" cu statutul lor de angajare. Iată ce aveți nevoie pentru a afla:
Esti un contractor independent? Cel mai probabil răspunsul este da. Uită-te la contractul la care ai fost de acord când te-ai înscris la site-ul Web.
În general, ne uităm la trei aspecte ample ale relației dintre dvs. și afacerea pentru care lucrați. IRS o descrie astfel:
- "Comportamentală: Compania are controlul sau are dreptul de a controla ceea ce face lucrătorul și cum muncitorul își desfășoară activitatea?
- "Financiar: Sunt aspectele afacerii lucrătorului sub controlul plătitorului (acestea includ lucruri cum ar fi modul în care lucrătorul este plătit, dacă cheltuielile sunt rambursate, cine furnizează instrumentele / bunurile etc.)
- "Tipul de relație: Există contracte scrise sau beneficii de tipul angajaților (plan de pensii, asigurări, salarii de concediu etc)? Va continua relația și munca este un aspect cheie al afacerii?" - de la IRS.gov.
Dacă compania poate exercita controlul asupra muncii dvs., cum ar fi stabilirea orelor, supravegherea și furnizarea instrumentelor și a echipamentului de care aveți nevoie pentru a-ți face treaba, atunci puteți fi angajat.
Dacă compania vă lasă să vă stabilească propriile ore, vă cere să furnizați propriile unelte, echipamente, vehicule etc. și nu oferă nici o pregătire sau supraveghere, atunci sunteți probabil un antreprenor independent.
Specialiștii din domeniul fiscal sunt instruiți pentru a ajuta clienții să își analizeze situația pentru a afla dacă sunt angajați sau contractori independenți. Asigurați-vă că cereți contabilului dvs. să depășească preocupările pe care le aveți.
Impactul fiscal
Să presupunem acum că lucrați ca un contractor independent. Și acest lucru se corelează direct cu modul în care se impozitează venitul din conducere. Jucătorii cu șoferi în plină desfășurare "pot înțelege că nu sunt angajați", spune Iain Howe, contabil public autorizat în Austin, Texas. "Nu știu dacă într-adevăr înțeleg ce înseamnă asta din punct de vedere fiscal. Există impozitul pe venit, dar și taxa de 15,3 la sută pentru taxele pe cont propriu."
Spre deosebire de un loc de muncă tradițional în care angajatorul reține impozitele, un contractor independent este responsabil de trimiterea în sine a plăților fiscale, proces numit plata impozitelor estimate .
La calcularea impozitului pe care trebuie să-l plătiți, este important să înțelegeți că contractorii independenți plătesc ambele jumătăți din taxele de securitate socială și Medicare, în timp ce angajații plătesc doar jumătate din aceste impozite, iar angajatorul preia jumătatea.
"Impozitul poate fi de 30-40% din veniturile primite", notează Howe. "Impactul taxelor de 30-40% reprezintă o combinație a impozitului pe o activitate de 15,3% pe cont propriu, în plus față de impozitul pe venit într-o limită de impozitare cuprinsă între 15% și 25% (sau mai mare)", a explicat Howe într-o conversație ulterioară prin e-mail. În esență, "banii care intră în contul dvs. bancar nu sunt numai al tău", spune Howe, "a lăsat unele pentru taxe."
Iată o scurtă prezentare a modului în care veniturile din activități independente sunt impozitate diferit decât salariile obișnuite:
| Angajați | Contractori independenți | |
| Cum se impozitează venitul: | Salariile brute, minus beneficiile înainte de impozitare. Sub rezerva impozitului pe venit, al asigurărilor sociale și al impozitelor Medicare. | Încasări brute, minus deduceri de afaceri permise. Sub rezerva impozitului pe venit și a impozitului pe cont propriu . |
| Impozit pe venitul federal | da | da |
| Taxa de securitate socială | da (plătiți jumătate) | da (plătiți ambele jumătăți) |
| Medicare impozit | da (plătiți jumătate) | da (plătiți ambele jumătăți) |
| Impozitul pe venitul statului | da | da |
| Documentele fiscale primite la sfârșitul anului: | Forma W-2 | Forma 1099-MISC și / sau Forma 1099-K |
| În cazul în care au fost raportate asupra declarației fiscale: | Formularul 1040, linia 7 | Forma 1040, Schema C |
| Documentele pe care le completați când începeți să lucrați | Formularele I-9 și W-4 | Formular W-9 |
| Cum se plătesc impozitele | Prin reținerea salariilor | Prin impozite estimate |
| Cum sunt deduse cheltuielile legate de muncă | În ceea ce privește cheltuielile de afaceri ale angajaților din Planul A | Ca deduceri de afaceri în Planul C |
Acum hai să vorbim despre deduceri și documentație
Sfaturi specifice fiscale
- Păstrați un jurnal detaliat al kilometrajului. (Există aplicații pentru asta.)
- Jurnalul kilometrajului este necesar, astfel încât să puteți ajunge la un procent de kilometri pentru a vă deplasa în scopuri de lucru.
- Veți avea nevoie de acest procent pentru a afla cât de mult din cheltuielile dvs. de mașină pot fi deduse.
- Va trebui să țineți evidența cheltuielilor legate de muncă. Nu doar reparațiile auto și chitanțele de gaz, ci și hărțile, consumabilele și așa mai departe.
- Va trebui să efectuați plăți estimate.
Importanța jurnalelor de kilometri
"Ceea ce spune IRS [este să] păstreze documentația contemporană, înseamnă că [este] să scadă kilometri de fiecare dată când fac o călătorie în fiecare zi", spune Howe.
Puteți găsi aplicații în App Store sau Google Play pentru a vă ajuta să urmăriți kilometrajul. Dar Howe a venit cu propria soluție. A creat o foaie de calcul Excel pe desktop. Și în aplicația note de pe telefonul său, a creat o notă nouă pentru mile Uber. În fiecare excursie el ar face o notă despre începutul și sfârșitul kilometrajului. Apoi, la sfârșitul săptămânii, transferă kilometrajul din aplicația de note în foaia de calcul.
Urmărirea Miles-ului tău se plătește în trei moduri de taxare.
- Aveți un număr exact de kilometri, astfel încât să puteți calcula cheltuielile dvs. deductibile utilizând rata standard a kilometrajului ", ceea ce este imens, 56 de cenți pentru 2014, până la 57,5 pentru 2015", spune Howe.
- Dacă IRS modifică rata kilometrajului la mijlocul anului, veți putea calcula cu precizie deducerea kilometrajului. "Bănuiesc că ceea ce [IRS] va face, poate reduce rata standard a kilometrajului eficientă pentru a doua jumătate a anului. De aceea este important să urmăriți kilometrajul zilnic, astfel încât să aveți o defalcare", a spus Howe. Care este motivul pentru această suspiciune? "Preturile la gaze scazute", explica Howe prin e-mail, "Deoarece o parte din rata standard a kilometrajului este responsabila pentru gaz (precum reparatii, intretinere, asigurare etc.), cu scaderea preturilor gazelor, IRS poate ajusta kilometrajul standard scad in vigoare de la 1 iulie la 31 decembrie, asa cum au facut in anii precedenti. "
- Veți avea o documentație "contemporană". Iată cum descrie IRS situația ideală: "Ar trebui să înregistrați elementele unei cheltuieli sau a unei utilizări de afaceri la sau în timpul perioadei de cheltuieli sau să o utilizați și să o susțineți cu suficiente documente justificative. o declarație întocmită mai târziu când, în general, există o lipsă de rechemare exactă.Nu este necesar să notați elementele fiecărei cheltuieli în ziua de cheltuieli.Dacă mențineți un jurnal săptămânal care contabilizează utilizarea în timpul săptămânii, jurnalul este considerat o înregistrare la timp. "
Ce să includă în jurnalul dvs. de kilometraj
Miles a cheltuit oameni în jurul valorii de conducere, plus alte conducere legate de afaceri, cum ar fi o excursie la bancă sau pentru a obține provizii. În calitate de angajat, "conducerea în birou este comutantă și necondiționată", spune Howe. Dar pentru un șofer care împărtășește ruta, "deoarece mașina ta este biroul tău, naveta ta este plimbarea spre mașină. De îndată ce porni aplicația, tu ești în libertate și dacă ai avea aplicația în mașină și nu ați pornit, și ați decis să ridicați o cafea, care nu este deductibilă, deoarece din punct de vedere tehnic nu lucrați. Dar conducerea la bancă sau biroul Max, deoarece aceste mile sunt legate de afaceri, sunt considerate deductibile , A spus Howe.
Dacă nu păstrați un jurnal de kilometraj
În cazul în care IRS provoacă cheltuielile legate de autovehiculul dvs. cu privire la declarația fiscală "și nu există nicio documentație", a spus Howe, "ei pot lovi întregul lucru". Cu alte cuvinte, jurnalul de kilometraj vă ajută să susțineți deducerea cheltuielilor de mașină raportate la declarația dvs. fiscală.
Ce puteți scrie
Programul dvs. C este cea mai bună referință pentru cheltuielile pe care le puteți deduce și care sunt legate de comerțul sau afacerea dvs. Lucruri cum ar fi hărți, telefon mobil sau tabletă, telefon mobil și servicii de date și alte instrumente și echipamente de care aveți nevoie pentru a vă face treaba. Howe a dat un exemplu: suma pentru fixarea telefonului în mașină ar fi o cheltuială deductibilă și este necesară în mod special pentru orașele care au legi de conducere fără mâini.
"Băuturile și gustările achiziționate pentru călăreți sunt, de asemenea, deductibile ca cheltuieli de afaceri, de exemplu, apă, guma, monetări etc.", a explicat Howe prin e-mail.
"O altă considerație este o parte a facturii telefonului mobil". Howe a continuat să spună în e-mail-ul său: "Dacă utilizarea acestora a crescut datorită timpului petrecut la conducere pentru Uber sau dacă li sa cerut să achiziționeze un plan cu costuri mai mari pentru a permite o utilizare mai mare a datelor, o parte din factura de telefon poate fi considerată o cheltuială pentru afaceri. Conducătorii auto ar trebui să păstreze documentația care susține modul în care au determinat porțiunea de utilizare personală din partea de utilizare a afacerii. "
Pentru reparații auto, spălătorii auto, anvelope noi și alte cheltuieli legate de mașini, puteți alege între rata standard a kilometrajului sau cheltuielile efective pentru anul respectiv. Deci, urmăriți-vă cheltuielile reale legate de mașină, astfel încât dvs. și contabilul dvs. puteți compara și puteți vedea care metodă va produce un rezultat mai bun asupra declarației dvs. fiscale. Ce se intampla in cheltuielile legate de autoturisme? Benzină, reparații și întreținere, asigurare și costul de achiziție a mașinii. Taxele de trecere și parcarea pot fi deduse separat, în plus față de rata standard de kilometraj, deci asigurați-vă că țineți evidența taxelor de trecere. Fiți conștient de faptul că "dacă doriți să utilizați rata standard de kilometraj pentru o mașină pe care o dețineți", spune IRS în Publicația 463, "trebuie să alegeți să îl utilizați în primul an în care mașina este disponibilă pentru a fi utilizată în afacerea dvs. Apoi, în anii următori, puteți alege să utilizați fie rata standard a kilometrajului, fie cheltuielile reale. "
Înregistrează-te
Creați un sistem de înregistrare a evidenței pentru a vă urmări veniturile și cheltuielile legate de afaceri.
"Evitarea păstrării înregistrărilor și a urmăririi cheltuielilor" sunt probleme comune, spune Davis. El recomandă șoferilor Uber să păstreze înregistrări de cheltuieli bune. Salvarea chitantei (ca acum) este cea mai bună. " Este important să păstrați înregistrări despre "patru lucruri", spune Davis, "data, ora, suma și natura afacerii". Acestea sunt cele patru lucruri pe care IRS dorește să le vadă în înregistrările dvs. dacă vă vor controla cheltuielile de afaceri.
Howe recomandă ca clienții să țină "totul împreună într-o foaie de calcul". Țineți evidența tuturor cheltuielilor dvs. "chiar și cheltuielile pe care le consideră că ar putea fi deductibile, dar nu sunt sigure", spune Howe, "atunci CPA poate determina dacă este deductibilă sau nu. În acest fel, nu este posibil să pierdeți o deducere. "
De asemenea, Howe spune că, având toate numerele de venituri și cheltuieli dintr-un singur loc, este mult mai eficient să se întocmească declarația fiscală. "Orice poate face clientul pentru a reduce timpul necesar pentru a pregăti returnarea va reduce, în general, taxa globală".
Ce să urmăriți pentru dvs. 1099
Uber, Lyft și alte servicii de partajare a drumurilor vă vor trimite fie un formular 1099-MISC, fie un formular 1099-K sau ambele, pentru a raporta câștigurile dvs. pentru anul respectiv. Aceste formulare apar de obicei în ianuarie.
După ce a revizuit formularele de 1099 de taxe pe care le-a primit de la Uber, Howe oferă câteva sfaturi despre ce să căutați și cum să se ocupe de aceste formulare.
"Formularul 1099-K va reflecta veniturile obținute la bilete de avion (tariful de bază + timpul și distanța), plus taxa de plată în siguranță, plus comisioane tarifare divizate și pot conține și alte taxe", a spus Howe. El observă că "conducătorii auto ar trebui să acorde o atenție deosebită pauzei prevăzute în Sumarul fiscal din 2014 furnizat de Uber".
"În scopuri fiscale din lista C, șoferii trebuie să includă suma totală reflectată pe formularul 1099-K, precum și suma totală reflectată pe formularul 1099-MISC (acestea sunt înscrise în două zone separate în majoritatea programelor fiscale). să remarcăm că, chiar dacă un șofer nu a primit un formular 1099-MISC pentru că venitul suplimentar primit ar fi putut fi mai mic de 600 de dolari, acel venit este încă raportabil ", a spus Howe.
"Șoferii ar trebui să fie siguri că vor intra în cheltuieli pentru taxele de transport în condiții de siguranță și pentru taxele de împărțire a tarifelor (și, eventual, altele) asupra declarației lor fiscale, deoarece aceste taxe nu sunt reținute de șofer, ci plătite în schimb lui Uber".
"De asemenea, șoferii ar trebui să introducă o cheltuială pentru comisionul de la Uber (20%, 28% etc.) care a fost plătit lui Uber", a spus Howe, "această sumă este reflectată în rezumatul impozitului pe care Uber îl oferă".
Plătiți-vă estimările
Ca persoană care desfășoară o activitate independentă, nimeni nu va reține impozitele din venitul dvs. Va trebui să vă plătiți singuri taxele. Noi facem asta prin trimiterea de plăți estimate la impozite ", ceea ce înseamnă că se execută numerele", notează Davis. Taxa estimată, la cea mai simplă posibilitate, înseamnă trimiterea IRS-ului la un cec pentru impozitele din acest an. Dar deoarece taxele sunt un cost mare, este important să vă asigurați că plătiți suma corespunzătoare.
Plătirea prea mare vă lasă fără acces la numerar până când veți depune o plată pentru o rambursare a plății excedentare. Plătirea prea mică creează o criză de lichidități la momentul impozitării, pe măsură ce plătiți impozitul pe anul trecut până la data de 15 aprilie și plătiți prima estimare a impozitului pe anul viitor, datorată și până pe 15 aprilie. Obiectivul nostru este de a plăti taxa potrivită la momentul potrivit, astfel încât lucrurile să fie netezite. Aceste obiective sunt realizate cu ușurință cu o bună evidență a documentelor și care rulează un calcul al impozitelor atât de des.
Fiți conștienți de riscurile dvs.
Discutați cu avocatul dvs. cu privire la riscurile asociate conducerii pentru Uber și pașii pe care îi puteți lua pentru a minimaliza riscurile de judecată. Deoarece aceasta este o problemă legală, contabilul dvs. fiscal nu va putea oferi sfaturi. Un avocat vă poate vorbi despre formarea unei entități comerciale, cum ar fi o societate cu răspundere limitată sau o societate comercială, ca o modalitate de a vă proteja averile personale de procese.
Să fim clari, impactul fiscal va fi mai mult sau mai puțin cam același, indiferent dacă înființați o entitate sau dacă rămâneți în fișierul Schedule C. Un avocat vă poate sfătui mai specific cu privire la ceea ce vă va face sens. De asemenea, examinați polița de asigurare auto și orice acoperire de asigurare furnizată de Uber sau Lyft. Înțelegeți ce va fi pe cârlig și ce va fi acoperit.
În cele din urmă, să vorbim despre riscurile legate de impozitare. Ceea ce ne uităm este riscul ca IRS să nu accepte unele deduceri. "Amintiți-vă că IRS are un statut de 3 ani de limitare a auditului", avertizează Howe, "astfel încât declarația fiscală din 2014 depusă pe 15 aprilie 2015 poate fi audiată până la 15 aprilie 2018. Prin urmare, este foarte important să păstrați documentația pentru cel puțin trei ani de la data depunerii declarației fiscale. " În cadrul unui audit , IRS analizează documentația dvs. Dacă vă susține deducerile, câștigați. Dar dacă nu aveți dovezi de cumpărare, IRS poate respinge o deducere pentru acea cheltuială.
surse:
Iain Howe este un contabil public autorizat în Austin, Texas. El poate fi contactat pe Web la atchleycpas.com.
Derek Davis este un contabil public autorizat și fondator al companiei Tabby, o aplicație de urmărire a cheltuielilor. El poate fi contactat pe Web la SharedEconomyCPA.com.
William Perez este un agent înscris. Dacă aveți o întrebare fiscală despre cumpărarea de mișcări, nu ezitați să contactați William prin e-mail sau prin Twitter @ wperez.