Cât de mult ar trebui să plătiți impozitul?
Termene limită estimate
Plățile impozite estimate sunt datorate trimestrial pe 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie. Unii contribuabili plătesc mai frecvent. Puteți plăti lunar dacă doriți, astfel încât o sumă fixă de impozit să fie inclusă în bugetul dvs. lunar. Dacă trebuie să săriți o plată lunară, puteți ajusta plata ulterioară estimată pentru acoperirea deficitului.
Pedeapsa fiscală estimată
Dacă nu efectuați plăți estimative și nu veți obține datoria IRS la sfârșitul anului, se va aplica o penalizare. Pedeapsa fiscală estimată este, în esență, o dobândă pentru neplata impozitelor pe tot parcursul anului. Rata dobânzii pentru plățile neplătite de contribuabili individuali este de 4% pentru anul fiscal 2016. IRS stabilește această rată în fiecare trimestru.
Aflați cât de mult să plătiți în impozitele estimate
Cea mai ușoară modalitate de a calcula cât ar trebui să faceți în plățile fiscale estimative este să împărțiți datoria fiscală nefinanțată de anul trecut cu patru, deoarece plățile estimate sunt efectuate trimestrial.
Uitați-vă la declarația fiscală de anul trecut pentru a afla datoriile totale ale impozitelor, apoi scăpați orice reținere la care vă așteptați să plătiți anul acesta. Dacă reținerea dvs. va fi aproximativ aceeași ca anul trecut, puteți scădea cuantumul reținut anul trecut. Diferența este suma taxei care trebuie plătită prin impozite estimate.
Deși această metodă este rapidă și ușoară, aceasta nu ia în considerare modificările veniturilor dvs. sau orice modificări ale deducerilor pentru anul în curs. S-ar putea să aveți venituri mai mult sau mai puțin sau să beneficiați de diferite deduceri fiscale. Metoda alternativă este de a proiecta un calcul al impozitelor bazat pe venitul din acest an. Pentru aceasta, este util să utilizați foile de lucru găsite în Publicația 505 și cu formularul 1040-ES.
Fișa de lucru 1040-ES vă va ajuta să calculați cuantumul minim al taxei estimate pe care ar trebui să o plătiți pentru a evita o penalizare. Foaia de lucru include, de asemenea, toate datele din anul curent pentru deduceri standard și cote de impozitare pentru a vă ajuta să obțineți o cifră exactă pentru plățile estimate în acest an.
Un exemplu de calculare a impozitelor estimate
Shelley este un contractor independent și aceasta este singura sa sursă de venit. Avea 25 000 de dolari venituri din activități independente și 7 500 de dolari din cheltuielile de afaceri în primele trei luni ale anului. Aceasta a dus la un profit net de 17.500 $.
Afacerea ei nu este sezonieră, deci este sigur să spunem că veniturile și cheltuielile ei vor fi similare în următoarele nouă luni ale anului. Primele trei luni reprezintă 3/12 - sau 1/4 - din venitul său anual. Pentru a proiecta veniturile ei pentru întregul an, trebuie să ne multiplicăm prin raportul invers sau reciproc.
Retragerea reciprocă a lui 3/12 este de 12/3, ceea ce este același cu cel care spune că reciprocitatea a 1/4 este de patru. Înmulțind cifrele noastre anuale cu rezultatele reciproce într-o sumă a veniturilor care se preconizează a fi 100% din întregul an. Multiplicarea profiturilor nete ale Shelley de 17.500 $ pentru primele trei luni cu raportul reciproc de 12/3 ne spune ca profitul net al Shelley pentru intreg anul va fi de 70.000 $.
Acum putem începe un calcul al impozitelor. Venitul Shelley va fi supus atât impozitului pe venit, cât și impozitului pe cont propriu, deoarece este un contractant independent. Iată cum ar funcționa calculele fiscale:
Taxa pe cont propriu (70.000 x 0.9235 x 15.3%) = 9.890,69
Deducție pentru jumătate din taxa pe cont propriu = 4,945.34
Deducerea standard pentru o singură persoană = 6.100
Scutire personală pentru ea însăși = 3,900
Venitul impozabil (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Acum, când am găsit venitul impozabil al Shelley, putem calcula impozitul pe venit folosind ratele de impozitare din 2017. Ca o singură persoană, impozitul pe venit al Shelley este estimat la 8.370 $. Acest lucru, plus taxa de auto-angajare de 9.890.69 dolari este egală cu cât trebuie să plătească în acest an: 18.260,69 dolari sau 18.261 dolari după rotunjire. Shelley ar trebui să plătească în cel puțin 90% din această sumă pentru a evita pedeapsa fiscală estimată, dar ar putea dori și să plătească întreaga sumă a impozitului pentru a evita ca aceasta să se datoreze taxei.
Dacă dorea să plătească 90% din taxa curentă, Shelley va multiplica suma impozitului cu 90%, apoi va împărți cu patru, pentru a găsi fiecare dintre cele patru plăți estimate - aproximativ 4109 USD fiecare. Dacă Shelley dorea să plătească 100%, ea ar lua suma de impozit și va împărți cu patru pentru a găsi fiecare dintre cele patru plăți estimative de aproximativ 4.565 de dolari fiecare.
Dacă aveți, de asemenea, un venit care este supus reținerii
Puteți să vă ajustați reținerea din salariile dvs. pentru a acoperi impozitele suplimentare provenite din alte venituri, cum ar fi dobânzile, dividendele sau veniturile din locurile de muncă sau munca de consultanță. Pur și simplu completați un nou formular W-4 și îl oferiți angajatorului dvs.
Există câteva moduri diferite de ajustare a cifrelor de reținere. Una este să schimbați numărul de indemnizații de reținere pe care le solicitați în prezent. Celălalt este să indicați o sumă suplimentară în dolari, pe care doriți ca angajatorul dvs. să-l rețină fiecare salariu.
Să luăm mai întâi cea de-a doua metodă. Să presupunem că Nancy va datora 4.000 de dolari pentru venitul din activități independente, pentru că ea este independentă în plus față de locul de muncă obișnuit. Nancy ar putea să ia această sumă de impozit și să o împartă cu numărul de perioade de plată rămase în cursul anului. Această sumă va fi înscrisă pe linia 6 a formularului 1040 ca sumă suplimentară pentru reținere. Această taxă suplimentară se va afișa pe W-2, ca parte din reținerea federală a impozitului pe venit și va fi aplicată la impozitul total datorat pentru anul respectiv, inclusiv orice taxă pe cont propriu.
Dacă Nancy dorea să-și ajusteze indemnizațiile de reținere, va trebui să reducă numărul de indemnizații de reținere pe care le revendică în prezent, astfel încât reținerea ei federală să crească cu o sumă suficientă pentru a acoperi taxa suplimentară pe care o așteaptă. Acest lucru implică adesea încercarea de alocare diferită a cotelor utilizând un calculator cu retinere.
Plata impozitelor estimate
Presupunând că nu puteți sau nu doriți să ajustați reținerea dvs., puteți trimite plăți estimate prin cec, puteți plăti prin card de credit sau puteți utiliza sistemul de plată a facturilor online al Departamentului de Trezorerie.
- Plata impozitelor estimate prin cec este destul de ușoară. Doar asigurați-vă că utilizați voucherele de plată 1040-ES . Faceți cecul plătit "Trezoreriei Statelor Unite". În câmpul de memorie al cecului, asigurați-vă că scrieți numărul dvs. de securitate socială și indicați anul pentru care plătiți, de exemplu "Formularul 1040-ES 2014". Evitați efectuarea cecului către "IRS" sau "IRS" Unii hoți au confiscat aceste verificări și au modificat numele la "JR Smith" sau "MRS Smith" sau la o altă permutare. Puteți preveni acest tip de furt, întotdeauna scriind "Trezoreria Statelor Unite", pentru că acest lucru nu poate fi ușor modificat. Trimiteți cecul împreună cu un voucher Form 1040-ES către IRS.
- Va trebui să utilizați un serviciu de plată autorizat terță parte pentru a plăti prin card de credit. Aceste servicii de plată procesează plăți fiscale și înaintează fondurile către IRS. Serviciile de procesare a plății percep comisioane de taxe convenabile și va trebui să plătiți orice dobândă sau cheltuieli de finanțare în plus față de acestea. Cu toate acestea, plata prin card de credit, dacă este necesar, vă poate ajuta să evitați orice penalități de întârziere de plată percepute de IRS.
- Departamentul de Trezorerie deține și două sisteme de plată online. Unul se numește sistemul electronic electronic de plăți fiscale federale sau EFTPS pe scurt. Este posibil să dureze câteva săptămâni pentru a vă înregistra pe deplin la serviciu, dar puteți programa plăți estimate din contul de control foarte repede după ce ați fost înființat. Utilizatorii EFTPS pot tipări un raport care să prezinte toate plățile estimate pentru anul respectiv, ceea ce reprezintă un raport la îndemână la momentul impozitării. Trebuie doar să vă conectați la EFTPS pentru a vă plăti impozitele estimate și pentru a programa o plată. Puteți indica suma în dolari și data la care doriți să fie retrasă plata din contul dvs. bancar.
- Al doilea sistem de plată online oferit de Departamentul de Trezorerie este Direct Pay. Acest sistem poate fi accesat de pe site-ul IRS.gov. Plata directă este concepută pentru a gestiona numai plata impozitului pe venitul personal. Serviciul nu necesită înregistrare, astfel încât să puteți utiliza Direct Pay direct, dar va trebui să introduceți informațiile dvs. de fiecare dată când doriți să efectuați o plată. Atât EFTPS, cât și plata directă permit oamenilor să plătească plăți federale pentru impozite dintr-un cont de economii sau de control.