Reduceți impozitele pe capitalul mostenitorilor dvs. și mențineți mai mulți bani în familia dvs.
Gestionate corect, pragul de bază este un as-up până la manșonul de acumulare a capitalului. Aș merge atât de departe încât să spun că este o secundă apropiată de combinația gemene a unui Roth 401 (k) și a unui Roth IRA în ceea ce privește acumularea de bani în modul cel mai eficient din punct de vedere al impozitelor într-un arbore genealogic atunci când luați abordare multi-generationala. În anumite circumstanțe, poate fi chiar preferabil unui IRA moștenit .
Care este pragul de bază? Conform legislației fiscale actuale din Statele Unite, atunci când mori, stocurile calificate, bunurile imobile și alte active de capital pe care le-ai lăsat moștenitorilor tău își distrug integral costul inițial. Moștenitorii tăi se prefac că au cumpărat stocul sau proprietatea la valoarea justă de piață la data la care au moștenit bunul. Acesta poate fi un avantaj enorm - este foarte dificil să exagerezi dacă înțelegi cifrele - pentru investitorii pe termen lung, cumpărați și dețineți, care, prin însăși natura lor, sunt capabili să acumuleze datorii de impozitare amânată care le-au lăsat cresc valoarea lor netă mai repede decât ar fi posibil altfel, deoarece înțeleg cheltuielile de fricțiune ale "costurilor de comutare".
Un exemplu al modului în care se poate privi în Lumea reală
Imaginați-vă că sunteți în mod rezonabil de succes. Ca 1 din 5 familii din Statele Unite, câștigați un minim de 8.333 dolari pe lună. Locuiți sub mijloacele tale. De asemenea, sunteți similar cu majoritatea familiilor americane în care nu aveți datorii cu carduri de credit sau împrumuturi pentru studenți .
Vom presupune că nu sunteți ca proprietarii de case din 1 care nu au ipotecă, ci, în schimb, au fost nevoiți să finanțeze cumpărarea locuinței dvs., astfel încât sunt implicate anumite plăți regulate, dar ele sunt modeste deoarece sunteți conservatori cu banii. Aveți de gînd să plătiți asta înainte să vă retrageți, deci nu vă face să pierdeți somnul noaptea.
Voi decideți că veți economisi 1/10 din venitul dvs. înainte de impozitare într-un cont de brokeraj obișnuit sau prin planuri directe de achiziție a acțiunilor și cu frații apropiați, DRIP . Investiți într-un coș de stocuri care compun cu o rată medie de rentabilitate . (Din motive de simplitate, presupunem că ați cumpărat numai acțiuni care nu plătesc dividende, deoarece acestea vor menține imaginea directă, însă conceptul care stă la baza este același indiferent). Ține asta de 35 de ani. Niciodată nu vă măriți economiile anuale prin inflație, astfel încât aceasta reprezintă o povară mai mică și mai mică a fluxului de numerar pe măsură ce timpul trece și dolarul pierde puterea de cumpărare .
De-a lungul anilor, ai scos deoparte 350.000 de dolari din buzunarul tău. Încheiați suma de 2.710.244 de dolari pe contul dvs. de brokeraj. Acesta reprezintă un câștig nerealizat de 2.360.244 $.
Dacă vindeți acțiunile, în conformitate cu normele fiscale actuale, va trebui să plătiți aproximativ:
- 472 049 de dolari în impozitele federale de câștiguri de capital
- $ 89,689 în taxele Obamacare
- Între $ 0 și $ 251,800 în impozite de stat și locale, în funcție de locul în care locuiți
În cazul unui scenariu cel mai defavorabil (de exemplu, locuiți în California de Sud sau New York), ați fi norocoși să ajungeți la suma de 1.896.706 $, din care 350.000 $ reprezentați principalul dvs. principal și 1.546.706 $ reprezentând profitul nominal după impozitare înainte de ajustarea inflației . Voi dați banii moștenitorilor voștri în voința voastră sau printr-un fond de încredere și asta este asta. Dacă moștenitorii dvs. se întorc și investesc banii într-un bun care câștigă, de asemenea, rata medie de rentabilitate, aceștia se pot bucura de o creștere anuală de 189.671 dolari în valoarea netă personală din averea generatoare de bogăție.
Dacă, în schimb, aveți calitatea de a profita de lacunele de bază, fără a declanșa impozitul pe proprietate, ați putea să transferați întreaga suma de 2.710.244 de dolari moștenitorilor dvs., fără ca guvernele federale, de stat sau locale să obțină nimic!
Tot ce trebuie să faceți este să lăsați moștenitorii dvs. acțiunile apreciate ale acțiunilor, ale bunurilor imobile sau ale altor active de capital. Atunci când mori, valoarea justă de piață va fi evaluată (în cazul stocului, acest lucru este adesea ușor deoarece este oferta de pe piață), iar moștenitorii se prefac că prețul respectiv - prețul moștenit - este baza lor de cost.
Această lacună de bază, vă oferă moștenitori două alternative superioare.
- În cazul în care dețin acțiuni sau imobile și continuă să producă ratele medii de rentabilitate, câștigă pe un nivel mai ridicat al activelor de 2.710.244 de dolari, nu și mai mic de 1.896.706 $. Aceasta înseamnă că se vor bucura de o creștere a bogăției de 271.024 dolari pe an, nu de 189.671 $. Acesta este un extra $ 81,353 pe an sau 42,89%. Între timp, capitalul suplimentar de 813.538 $ din bilanțul lor poate reduce costurile de împrumut în altă parte sau poate servi drept garanție dacă doresc să finanțeze o nouă achiziție sau dezvoltare (ceva care este deosebit de important în familii imobiliare savuroase predispuse la ridicarea unui apartament sau clădirile de birouri ca o activitate în curs de desfășurare, cu speranța că fiecare generație va crește mai bogată decât ultima).
- Dacă vând stocul, bunurile imobile sau un alt activ, pot să-și deschidă întreaga sumă de 2.710.244 USD. Aceasta este o sumă suplimentară de 813.538 $ în numerar real, rece, dur și lichid, care ar fi fost acordat politicienilor, dar acum este disponibil pentru cei despre care aveți grijă să utilizați pentru a construi o viață mai bună pentru ei înșiși; punându-și propriile copii prin colegiu, călătorind în lume, construindu-și casa de vis, cumpărând o mașină nouă și achitând cheltuieli medicale fără ca stresul îngrijorării financiare să fie doar câteva opțiuni.
Folosirea §2032 alegerilor pentru evaluarea alternativă pentru a maximiza beneficiile pragului de bază al pasului
Dacă acest lucru nu este suficient, Congresul oferă un îndulcitor suplimentar. În toți anii, cu excepția anului 2010 (au existat unele lucruri ciudate care se întâmplau cu codul fiscal la momentul în care era vorba despre o "modificare modificată" cu anumite limite de conviețuire și non-soț), moștenitorii pot opta să profite de o alternativă data de evaluare nu mai târziu de șase luni de la data decesului. Dacă un activ s-a apreciat în mod semnificativ, acesta este un avantaj fantastic, deoarece permite obținerea unei baze de cost chiar mai mari, reducând și mai mult taxele viitoare.
Dacă dai un stoc sau o proprietate ca un cadou în timp ce tu încă mai ești în viață, vei pierde avantajul bazat pe avantajele de bază (dar poate fi o idee bună)
Ce se întâmplă dacă doriți să dați moștenitorilor dvs. acțiuni de acțiuni apreciate sau alte proprietăți pe parcursul vieții dvs.? Nu vor reuși să profite de lacunele de bază. Mai degrabă, acestea vor moșteni baza de costuri ca și cum ar fi ale lor; ca și cum ei, ei înșiși, ar fi fost cumpărătorul inițial, în aceleași condiții, la același preț și aceeași dată pe care ai făcut-o. Asta inseamna ca este aproape intotdeauna o idee mai buna de a da bani sau actiuni proaspat achizitionate (in cazul in care valoarea de piata si baza de cost sunt comparabile), in schimb, pastrand stocul apreciat pana la moarte.
Există o excepție majoră la această regulă: dacă intenționați să depășiți limitele impozitului pe proprietate și nu aveți prea multe bani la îndemână, puteți utiliza excluderea anuală a limitelor impozitului pe venit (în prezent, 14.000 de dolari pe persoană, per an) pentru a oferi proprietarilor dvs. aprecierea stocului, a bunurilor imobile sau a patrimoniului dvs. pentru a micșora mărimea proprietății, economisind în mod extraordinar impozitele care altfel ar fi datorate. Există chiar și tehnici avansate cărora le-a fost dată lumina verde de către instanța fiscală care implică folosirea unui parteneriat de familie pentru a transfera mult mai mulți bani datorită unui lucru cunoscut sub numele de reducere de lichiditate (nu încercați acest lucru fără a consulta un specialist specializat în taxe ).
Să presupunem că aveți 4 copii și sunteți căsătoriți. Dumneavoastră și soțul sau soția dvs. ați putea oferi un cadou de 14.000 de dolari pentru fiecare dintre cei patru copii (28.000 de dolari fiecare pentru fiecare dintre ei odată ce combinați excluderile anuale). Acestea sunt 112.000 de dolari date la dispoziție, care nu mai sunt supuse impozitelor pe proprietăți. Atâta timp cât copiii dvs. continuă să dețină acțiunile, ei se bucură de orice apreciere a proprietății, care sa mutat acum la ei. Această apreciere nu face parte din proprietatea dvs., în sensul că ați evitat alte taxe care ar fi fost percepute în plus față de impozitul pe proprietate asupra cadoului propriu-zis. Numerele pot deveni cu adevărat nebunești dacă continuați cu arborele genealogic. Imaginați-vă că fiecare dintre copiii dvs. a avut 3 copii proprii. Sunt 12 nepoți. Între tine și soțul tău, ai putea să dai o taxă suplimentară de 336.000 de dolari pe an, în plus față de cei 112.000 de dolari, pentru un total de 448.000 de dolari. Faceți acest lucru timp de 10, 20, 30+ ani și toate familiile cele mai bogate din lume pot migra efectiv exploatațiile lor de la o generație la alta, făcând un pasaj lateral cu privire la un proiect de lege IRS. Asigurați-vă că proprietatea finală apreciată este sub limitele impozitului pe proprietate, iar restul este moștenit cu o lacună de bază intensificată.