Dacă ați deschis sau ați extins un magazin de vânzare cu amănuntul în ultimii ani, știți că vânzarea online nu (probabil) a fost niciodată o opțiune. În timp ce comerțul electronic oferă acces la piețe mult mai mari, acesta complică chiar și cele mai simple operațiuni de vânzare cu amănuntul, iar unul dintre cele mai grele lucruri este de a afla care impozite pe vânzări se aplică. Iată o prezentare generală a momentului în care trebuie să colectați impozitul pe vânzări și cum să urmăriți totul.
Când plătiți taxa de vânzare a statului dvs. propriu?
În general, colectați impozitul pe vânzări de la stat pentru comenzile plasate din interior sau livrate în statul dvs. În majoritatea statelor, nu trebuie să colectați impozit local pe vânzări în afara comenzilor de stat.
De exemplu, Massachusetts taxează impozitul pe vânzări atunci când cumpărătorul
- preia articolul din Massachusetts, sau
- - articolul a fost livrat la o adresă din Massachusetts sau -
- își plasează comanda în timp ce se află în Massachusetts.
Dacă cumpărătorul dvs. în afara statului plasează o comandă utilizând computerul la domiciliu pentru a fi livrat într-un alt stat, nu vă colectați impozitul local pentru vânzări.
Ce sunt impozitele locale?
Multe state au atât un impozit pe vânzări la nivel de stat, cât și un impozit local pentru vânzări sau județe. Trebuie să colectați toate taxele aplicabile și, în general, trebuie să colectați rata impozitului pe vânzări aplicabilă la locația vânzării. California urmează această regulă.
Când taxezi impozitul pe vânzările unui alt stat?
În mod obișnuit, colectați impozitul pe vânzări pentru alt stat atunci când aveți o prezență fizică în acel stat.
În termeni legali, acest lucru este cunoscut ca testul de conexiune.
O prezență fizică poate include un magazin de vânzare cu amănuntul, un depozit sau un birou corporativ, chiar dacă facilitatea nu este deschisă publicului. În unele state, încheierea unui acord de afiliere cu un rezident al statului poate stabili, de asemenea, o prezență fizică în acel stat.
Dacă faceți afaceri în locațiile clientului dvs., ar trebui să vă consultați cu consilierul fiscal pentru a afla dacă călătoria către un stat și desfășurarea unei afaceri ar determina declanșarea de către stat a regulilor privind impozitul pe vânzări.
Cum stabiliți locația unei vânzări online?
O tranzacție care are loc în întregime online este de obicei impozitată de adresa de expediere. Statele presupun că comenzile online sunt plasate fizic de la adresa de expediere cu intenția de a utiliza articolul la adresa de expediere. Asigurați-vă că anumite stări pe care le faceți afacerea sunt de acord cu acest lucru doar în cazul în care unele variază de la facturare la adresa de expediere.
Cum țineți evidența diferitelor rate de impozitare?
Sunteți responsabil pentru colectarea ratei corecte și actuale a impozitului pe vânzări pentru toate vânzările care necesită colectarea impozitului pe vânzări. Cu rate diferite în fiecare stat, județ și oraș, rata impozitului pe vânzări se poate schimba aproape în orice moment.
Fiecare stat are, de obicei, o bază de date online, cu ratele curente de impozitare a vânzărilor. Cele mai multe platforme de comerț electronic caută automat adresa clientului și percep taxa aplicabilă. Sunteți singurul responsabil pentru selectarea jurisdicțiilor pentru care trebuie să colectați impozite pe vânzări.
Utilizați sistemele sincronizate și asigurați-vă că furnizorii dvs. de tehnologie actualizează ratele impozitului pe vânzări în timp real pentru a vă asigura că ratele de impozitare rămân conforme.
Cu tehnologia curentă de contabilitate, este de fapt mai ușor să pârghieți sistemele decât chiar și cei mai experimentați profesioniști, pentru a vă asigura că sunteți la curent cu tarifele.
Ce faci cu taxa pe vânzări pe care o colectezi?
Trebuie să trimiteți taxele de vânzare pe care le retineți la starea corespunzătoare. Multe state, cum ar fi Michigan, solicită să prezentați declarații lunare de impozit pe vânzări.
Deoarece colectați impozitul direct de la client, nu îl considerați ca parte a venitului dvs. Neplata sumelor corecte în întregime și la timp este o infracțiune mult mai gravă decât întârzierea cu impozitele pe venit și ar putea duce la pierderea dreptului de a face afaceri în stat, precum și la amenzi mari.
Utilizați un contabil profesionist, CPA, contabil sau servicii de contabilitate externalizate pentru a urmări taxele de vânzări colectate cu exactitate, păstrați fondurile în conturi separate și setați plăți automate de impozit pe vânzări către fiecare stat.