Cum să luați Deductions Home Office ca un Freelancer
Regulile pentru revendicarea cheltuielilor de birou pentru birou
Luând o deducere pentru un birou de acasă este unul dintre cele mai bune lucruri despre a fi independent. Poți converti o parte din cheltuielile tale personale în cheltuieli de afaceri deductibile din impozite.
Acum, despre acele reguli ...
- Nu puteți deduce mai mult decât profitul dvs. net din afaceri. Dacă deducerea dvs. din biroul de acasă este de până la 3.000 $, dar ați făcut numai 2.000 $, sunteți limitat la o deducere de 2.000 $. Orice deducere de birou de birou neutilizată poate fi reportată până în anul următor. Nu este pierdut pentru totdeauna sau în întregime.
- Biroul dvs. trebuie să fie utilizat numai în scopuri comerciale. În cazul în care are dublă funcție ca camera TV a familiei dvs., nu se califică drept "birou". Serviciul Internal Revenue numește această utilizare "regulată și exclusivă".
- Spațiul dvs. de birou trebuie să fie locul dvs. principal de activitate. Cu alte cuvinte, conduceți operațiunea dvs. independentă din acea locație. Acest lucru nu înseamnă neapărat că nu puteți servi clienți în altă parte, dar trebuie să vă administrați afacerea de la biroul de acasă, mai degrabă decât în orice altă locație.
Cum să calculați cheltuielile biroului dvs. de acasă
Începând cu 1 ianuarie 2013, aveți două opțiuni de revendicare a cheltuielilor de la biroul de acasă cu privire la declarația dvs. fiscală.
Metoda "simplificată" vă permite să deduceți 5 dolari pentru fiecare pătrat pătrat de spațiu de birou de acasă până la 300 de metri pătrați, precum și unele deduceri la domiciliu, cum ar fi dobânzile ipotecare și taxele pe proprietate pe care le-ați intra pe lista A dacă detaliați deducerile. Metoda simplificată nu prevede nicio prevedere pentru amortizarea sau recuperarea amortizării.
Mulți liber profesioniști consideră că utilizarea acestei opțiuni simplificate înseamnă mai puțin o deducere, astfel încât aceștia să utilizeze metoda de calcul mai complicată, mai obișnuită, a biroului de acasă. Aceasta implică completarea formularului 8829.
În primul rând, trebuie să determinați procentul din totalul cheltuielilor de casă care sunt alocate pentru utilizarea dvs. de afaceri. Puteți calcula acest procent într-unul din două moduri:
- Procentajul de metri pătrați: măsurați dimensiunea biroului dvs. de domiciliu și măsurați dimensiunea casei dvs. Raportul dintre cele două va da randamentului biroului dvs. de acasă.
- Numărul de camere: Numărați numărul de camere din casa dvs. Procentajul biroului de acasă va fi unul împărțit la numărul de camere.
Cheltuielile eligibile pentru biroul de acasă includ chiria, dobânda ipotecară - deși nu partea principală a plăților ipotecare - impozitul pe proprietate, chiriașii sau proprietarii de locuințe, taxele de asociere a proprietarilor de locuințe, utilitățile și reparațiile. Veți aplica rata procentuală la toate aceste cheltuieli, apoi le măriți pentru a ajunge la deducerea dvs.
De exemplu, dacă plătiți 1.600 de lire sterline pe lună în chirie și biroul dvs. reprezintă 20% din numărul total de imagini din apartamentul dvs., ați putea deduce 3.840 $ din chiria pe care ați plătit-o în cursul anului: 1.600 de ori ori 12 luni ori 20%.
În cazul în care facturile dvs. electrice pentru anul au totalizat 1.200 de dolari, ați putea deduce 240 de dolari din acest sau 20 la sută. Acum ești la o deducere de 4.080 de dolari și nici măcar nu ai calculat chiriașii de asigurare sau factura de gaze.
Deși nu puteți deduce un procentaj din partea principală a plăților dvs. ipotecare, puteți deprecia o parte din costul casei dvs. dacă aveți propria locuință. De asemenea, puteți deduce costul oricăror reparații efectuate direct în zona dvs. de birou. Din păcate, orice depreciere pe care o luați în casă va genera câștiguri impozabile prin recaptarea deprecierii atunci când și dacă o veți vinde vreodată.
Deducerea activelor companiei
Un activ al unei întreprinderi este orice proprietate cu o durată de viață utilă mai mare de un an care este folosită pentru a produce venituri. Calculatoarele, programele software și mobilierul de birou sunt exemple bune.
Aveți două opțiuni pentru contabilizarea acestor achiziții.
- Puteți deduce costul complet al achiziției în anul în care achiziționați produsul
- Puteți distribui costul achiziției pe parcursul unui an
Ambele opțiuni implică calcularea cheltuielilor dvs. pentru Formularul 4562, Amortizarea și Amortizarea. Dacă doriți să obțineți deducerea integrală în anul achiziției, aceasta se numește o deducere de la secțiunea 179 și este calculată în Partea 1 a Formularului 4562. Dacă doriți să împrăștiați costul pe parcursul unui an, sunteți " deprecierea "proprietății.
Ar trebui să amortizezi sau să utilizezi secțiunea 179?
Secțiunea 179 produce, de obicei, cea mai mare deducere deoarece solicitați întregul cost simultan. Aceasta reduce atât impozitul pe venit, cât și taxa pe cont propriu.
Dar răspândirea costurilor pe parcursul mai multor ani oferă de asemenea un avantaj. Vă permite să mutați o parte din cheltuieli în anii viitori. Acest lucru poate reduce impozitul pe venit și taxa pe cont propriu într-o perioadă mai lungă de timp.
De exemplu, să presupunem că achiziționați software profesional. Codul fiscal vă permite fie să vă amortizați costul pe o perioadă de trei ani, fie să deduceți cheltuielile în anul achiziției, utilizând secțiunea 179. Ambele metode produc aproape același rezultat după trei ani, dar utilizând secțiunea 179, veți obține cea mai mare deducere din primul an. Deprecierea în decursul a trei ani vă poate oferi deduceri suplimentare în anii următori. Acest lucru poate fi deosebit de avantajos dacă vă așteptați ca veniturile dvs. să crească în următorii ani.
Dimpotrivă, dacă venitul tău liber în acest an este neobișnuit de mare, folosirea deducerii din secțiunea 179 poate contribui la menținerea cât mai scăzută a datoriilor în anul curent.
S-ar putea să doriți, de asemenea, să vă gândiți cât timp vă așteptați să utilizați echipamentul înainte de a fi înlocuit. Dacă credeți că va dura doar un an sau doi, aceasta ar putea fi un bun indiciu pentru a utiliza deducerea din Secțiunea 179 pentru acel activ. Puteți alege să depreciați sau să utilizați secțiunea 179 separat pentru fiecare activ pe care îl cumpărați - nu trebuie să fie o decizie comună care să acopere toate activele comerciale achiziționate.