Cu planificare, puteți obține mai mult de la planul dvs. amânat comp
Să aruncăm o privire asupra planurilor de compensare amânată (denumite în continuare NQDC sau a compensațiilor amânate necalificate), modul în care acestea funcționează și modul în care pot fi utilizate mai eficient atunci când sunt văzute în contextul unui plan de venituri pe viață de-a lungul vieții.
Cum funcționează planul de comprimare amânată
Fiecare plan comprimat amânat este diferit. Fiecare plan are un document de plan oficial care descrie regulile pentru acel plan. Va trebui să solicitați o copie a documentului dvs. de plan pentru a afla condițiile specifice ale planului dvs. de angajator. Există trei aspecte principale pe care veți dori să le cunoașteți cu privire la termenii planului amânat.
- Cum banii intră în plan
- Cum se impozitează fondurile
- Cum ies banii din Plan
Cum banii intră în plan
Unele planuri permit contribuțiile angajaților și angajatorilor; altele permit un singur tip de contribuție.
- Contribuțiile angajaților - Când alegeți să amânați o parte din salariu sau bonus, veți completa un formular de înscriere sau veți beneficia de formularul de alegere. Veți specifica suma pe care doriți să o amânați în plan și trebuie să alegeți și o dată ulterioară de plată. Cu o planificare adecvată, puteți alege o dată de plată care va fi coordonată cu un plan de venituri pentru pensionare de-a lungul vieții.
- Contribuțiile angajatorilor - dacă există contribuții angajator, angajatorul vă va informa cu privire la cât și la ce condiții trebuie îndeplinite (cum ar fi, de exemplu, indicatorii de rentabilitate) pentru ca societatea să poată face aceste contribuții.
Cum se impozitează fondurile
- Contribuția angajaților - Veți plăti FICA (impozite pe salarii) pentru suma pe care o introduceți în plan. Impozitele pe salarii vor ieși din partea salariului dvs. care nu este amânată în plan.
- Contribuția angajatorului - Cu contribuțiile angajatorului, impozitele FICA sunt, de obicei, datorate în momentul în care vă alăturați acestor contribuții. Contribuțiile angajatorilor sunt, de obicei, supuse unui program de dobândire - ceea ce înseamnă că trebuie să rămâneți la angajator pentru o anumită perioadă de timp pentru a fi eligibil să primiți toate fondurile pe care le-ați contribuit pentru dvs. Astfel, dacă ați plecat mai devreme, nu ați plăti impozitul FICA pe orice sumă pentru care nu ați îndeplinit cerințele de intrare.
Cu fiecare tip de contribuție, pe IRS, nu veți plăti impozite FICA pentru niciun câștig de investiții care se acumulează într-un plan NQDC, dar veți plăti impozit pe dividende atunci când ies din plan și vi se va plăti. Aici se prezintă oportunitățile de planificare fiscală - în modul în care alegeți modul în care banii vor ieși din plan.
Cum ies banii
În momentul în care plasați banii în planul amânat al contului, trebuie să alegeți cum și când va fi plătită înapoi. De cele mai multe ori, aceasta este o alegere irevocabilă (adică nu o poți schimba mai târziu) și cel mai devreme este posibil să se întâmple prima plată în trei ani de la anul în care ai pus banii în plan.
- Sumă forfetară - Unele planuri oferă doar o opțiune de distribuire a sumei forfetare. De exemplu, ați putea alege o sumă forfetară care va fi plătită în cinci ani, șapte ani sau zece ani din anul în care vă amânați venitul.
- Plățile pentru plăți - Unele planuri oferă posibilitatea ca fondurile să fie plătite într-o tranșă - de exemplu, pe o perioadă de zece ani, care va începe de la cinci ani.
Efectuați o alegere de plată pentru fiecare an de contribuții la plan.
Cu unele planuri puteți alege diferite opțiuni de plată pentru diferite tipuri de contribuții; de exemplu, plata unei tranșe pe propriile sume amânate și o plată forfetară pentru sumele plătite de angajator.
Modificarea alegerii dvs. de plată
Deși alegerile de plată pot fi considerate irevocabile - în multe cazuri, puteți, de fapt, să le schimbați - dar abilitatea dvs. de a face schimbări va veni cu restricții.
De exemplu, aici este descris modul în care o descrie un plan principal de amânare: "Puteți să vă amânați data de plată, dar trebuie să faceți o notificare cu 12 luni înainte de data de distribuire programată anterior.
Iar noua dată trebuie să fie de cel puțin 5 ani după prima dată programată. "
În plus, anumite evenimente pot declanșa o distribuție care va avea loc în mod diferit de ceea ce ați ales. În documentul dvs. de plan, acest lucru poate fi considerat un eveniment declanșator sau declanșarea distribuției.
Distribuțiile declanșatoare
Documentul dvs. de plan va explica modul în care vor fi plătite fondurile dvs. în funcție de tipul de eveniment declanșator. Lucrurile care pot declanșa distribuțiile sunt:
- Pensionare
- terminare
- Moarte
- Distribuții de urgență sau dizabilități
- Modificarea controlului
De exemplu, dacă ați terminat, planul dvs. poate distribui soldul vărsat în termen de 60 de zile. Sau la pensionare , plata plăților anuale alese poate începe automat, chiar dacă nu au fost programate să înceapă pentru încă cinci ani.
Fiecare plan stabilește propriile condiții, astfel încât trebuie să vă referiți la documentul dvs. pentru a vedea cum funcționează planul dvs.
Distribuții programate
Dacă vă planificați o cronologie a venitului dvs. anticipat de pensionare ÎNAINTE de a vă alegeți datele de plată amânate, atunci este posibil să alegeți datele de plată care ar putea să apară în ani în care alte surse de venit impozabil sunt mai mici.
De exemplu, să presupunem că aveți un echilibru mare de 401 (k). Când ajungeți la vârsta de 70 ½ ani, va trebui să luați distribuțiile minime necesare, ceea ce va duce la un venit suplimentar impozabil. Dacă planul dvs. vă permite să vă doriți să vă plătiți cu amânare la plată în rate de plată pe o perioadă de zece ani, de la vârsta de 60 până la 70 de ani. Când se termină plata complicațiilor amânate, distribuțiile necesare vor începe.
Prea mulți oameni ajung să aibă plățile lor ca o sumă forfetară și că venitul suplimentar le lovește într-o bandă de impozitare mai mare în acel an calendaristic. Dacă ar fi ales o plată în rate, s-ar fi putut reduce cu 10 sau 15% datoria lor fiscală.
Chiar dacă nu există oportunități de economisire a impozitelor, un plan de venituri pentru pensionari vă poate arăta valoarea venitului după impozitare care va rezulta în fiecare an din opțiunea de plată aleasă.
Alte considerente - finanțate sau nefinanțate
Planurile de comprimare amânate vin în mai multe forme; un tip de plan este conceput pentru a beneficia de directori de top. Aceste tipuri de planuri pot fi numite planuri de hat de top sau SERPS (planuri suplimentare de pensionare executive) sau planuri excesive de beneficii sau de egalizare a beneficiilor.
Potrivit IRS, astfel de planuri amânate de compunere sunt nefinanțate - adică dacă se întâmplă ceva rău societății, fondurile ar putea deveni obiectul creditorilor societății. Dacă nu sunteți sigur despre viitorul companiei, acesta ar putea fi un motiv pentru a alege să vă plătiți toate sumele amânate în sumă forfetară cât mai curând posibil.
Linia de fund: cu plăți amânate pentru comp, planificarea vă poate ajuta să obțineți cele mai multe venituri după impozitare din plan.