Reguli de baza
Fondurile IRA sunt amânate din impozite . Dacă cumpărați un imobil cu un IRA incorect, puteți descalifica IRA, făcând toate fondurile impozabile.
Aceasta ar fi o greșeală costisitoare. Iată regulile de bază care trebuie urmate pentru a avea o achiziție calificată:
- Nu puteți ipoteca proprietatea.
- Nu puteți lucra singur asupra proprietății, astfel încât trebuie să plătiți pentru o persoană independentă să facă orice reparații.
- Nu beneficiați de pauze fiscale în cazul în care proprietatea operează cu pierderi și nici nu puteți cere deprecierea.
- Trebuie să plătiți toate cheltuielile legate de proprietate din IRA și să depozitați toate veniturile în IRA - dacă nu aveți destui bani în IRA și o mare cheltuială cu proprietățile vine, acest lucru vă poate pune într-o situație proastă.
- Nu puteți primi nici un beneficiu personal din proprietate - nu puteți trăi în el sau să-l utilizați în nici un fel. Bunurile imobile deținute de IRA dvs. trebuie să fie strict în scopuri investiționale.
Nicio utilizare personală
Când oamenii aud pentru prima dată că pot cumpăra în mod legal bunuri imobile cu bani IRA, ei se încântau gândind că își pot folosi fondurile IRA pentru a cumpăra o proprietate de vacanță sau o casă pe care ar putea să o închirieze copiilor lor.
Ne pare rău, nu merge așa.
Orice investiție realizată de IRA dvs. trebuie considerată o tranzacție în condiții obiective. Aceasta înseamnă că nu puteți utiliza bani în IRA dvs. pentru a cumpăra sau a vinde proprietăți imobiliare către sau de la dvs. sau membrii familiei dvs. și nu puteți beneficia de proprietăți personale. Ia-l? Nu poate fi o bucată de proprietate pe care o utilizați în vreun mod, formă sau formă.
De asemenea, nu puteți beneficia de niciun beneficiu indirect. De exemplu, nu vă puteți plăti pe dvs. sau pe un membru al familiei pentru a fi managerul de proprietate. Pentru a păstra lucrurile de cărți, veți dori să angajeze o persoană independentă pentru a face orice lucrări de întreținere sau reparații necesare.
Cum rămâne cu avantajele fiscale?
Ca orice investiție în IRA, venitul impozabil este amânat până în ziua în care faceți retrageri sau dacă este vorba despre un Roth IRA, orice câștig de investiții se acumulează fără taxe și îl puteți retrage fără taxe. Aceste reguli se aplică indiferent de tipul de investiție deținut în IRA.
Unul dintre beneficiile principale ale investiției în imobiliare este deprecierea - o deducere fiscală curentă pe care o puteți lua. Cu toate acestea, în cadrul IRA nu puteți pretinde deducerea, deprecierea sau pierderea. Nu primești aceste amortizări mari de impozite cu proprietăți imobiliare din cadrul IRA.
În plus față de un IRA tradițional odată ce ajungeți la 70 1/2, trebuie să luați distribuțiile minime necesare . Dacă dețineți proprietăți imobiliare, nu o puteți vinde, de obicei, în porții, deci dacă nu există suficiente bani în contul dvs. IRA pentru a acoperi distribuțiile necesare, acest lucru poate provoca probleme.
Din toate aceste motive, cred că majoritatea oamenilor sunt mai bine să utilizeze bani non-IRA pentru investițiile imobiliare.
Excepția este Roth. Dacă sunteți un investitor imobiliar inteligent și puteți utiliza fondurile Roth IRA pentru achizițiile dvs., puteți acumula câștiguri substanțiale și toate acestea vor fi scutite de taxe. E o mișcare inteligentă.
Cine ar trebui să cumpere proprietăți imobiliare în IRA?
Dacă sunteți un investitor cu experiență în domeniul imobiliar și știți că puteți obține venituri atractive prin cumpărarea de terenuri brute, înclinarea proprietăților sau acumularea de bunuri imobile închiriate, utilizarea fondurilor IRA poate avea sens pentru dvs. Trebuie să amânați retragerea veniturilor sau a câștigurilor până la vârsta de 59 1/2, însă în interiorul IRA puteți rula fonduri de la un proiect la altul fără consecințe fiscale.
Găsirea unui custode pentru IRA-urile imobiliare
Întrucât IRA au beneficii fiscale speciale, un IRA trebuie să aibă un custode care să țină evidența și să raporteze IRS cu privire la depozitele, retragerile și soldurile de la sfârșitul anului.
Mulți custozi vă vor permite să deschideți ceea ce se numește IRA auto-dirijat. Ei percep o taxă anuală sau trimestrială pentru a furniza rapoartele necesare. Mulți dintre acești custozi oferă literatură și legături cu regulile IRS care se aplică, dar majoritatea nu vă vor oferi consiliere juridică sau fiscală, deci va trebui să vă asigurați că respectați regulile. Dacă nu respectați regulile, aveți riscul ca întregul dvs. cont IRA să fie considerat venit impozabil.