- Seria I obligațiuni de economisire nu sunt supuse impozitelor de stat sau locale. Când investiți în obligațiuni de economii din Seria I, nu veți plăti impozite pe venitul pe care îl câștigați către statul sau administrația locală. Acest lucru înseamnă că mai mulți bani ajung în buzunar la sfârșitul fiecărui an decât dacă aveați o obligațiune obișnuită.
- Seria I obligațiuni de economisire sunt supuse impozitelor federale. Când vă cumpărați obligațiunile de economii din seria I, veți datora impozitele guvernului federal asupra veniturilor din dobânzi pe care le câștigați în timpul deținerii obligațiunilor. Datorită faptului că obligațiunile de economii din seria I sunt un tip special de obligațiuni cunoscut sub numele de "cupon zero" (adică nu veți primi cecuri regulate prin poștă; în schimb, dobânda pe care o câștigi este adăugată înapoi la obligațiuni valoare și veți câștiga interes pentru interesul dvs.) Aveți posibilitatea de a alege între una sau două metode de impozitare: metoda de numerar sau metoda de angajare. Metoda de numerar înseamnă că veți plăti numai impozitul pe obligațiunile dvs. I când îi răscumpărați (adică, le vindeți înapoi) guvernului Statelor Unite. Dacă țineți obligațiunea de 20 de ani, atunci nu veți plăti niciun impozit în această perioadă, dar veți datora o taxă atunci când vindeți din investiție. Dacă alegeți metoda de impozitare a impozitării pentru obligațiunile dvs. I, veți plăti impozitul datorat pentru dobânda pe care ați câștigat-o pentru anul care a fost adăugat înapoi la principalul dvs.
Utilizarea obligațiunilor din seria I pentru plata cheltuielilor pentru educație
Nu veți plăti niciun fel de impozit pe veniturile din dobânzi pe care le câștigați din obligațiunile de economii din seria I dacă le folosiți pentru a plăti pentru cheltuieli educaționale calificate și pentru a respecta limitele de venit. Ce contează ca cheltuieli educaționale calificate? Acestea includ:
- Taxe și taxe, cum ar fi cursurile necesare de laborator la o universitate sau colegiu
- Cheltuieli plătite pentru orice curs care este necesar ca parte a programului sau a programului de acordare a certificatului.
- Costul cărților sau al camerelor și al plăcilor nu se consideră cheltuieli calificate.
- Cheltuielile trebuie să fie suportate în numele dvs., al soțului dvs. sau al unei persoane dependente, pentru care solicitați o scutire de taxe.
Există și alte condiții pentru a nu plăti impozite pentru obligațiunile de economii de la Seria I.
- Legăturile I trebuie să fi fost cumpărate după 1989.
- Trebuie să plătiți pentru cheltuielile de educație calificată în același an fiscal pe care îl plătiți în obligațiunile de economii din Seria I.
- Trebuie să aveți cel puțin 24 de ani în prima zi a lunii în care ați cumpărat obligațiunile. Dacă aveați 18 ani, de exemplu, nu ați fi eligibil să utilizați obligațiunile de economii din Seria I pentru a vă plăti pentru dvs. sau pentru costurile colegiului familiei dvs.; ați fi încă blocați cu factura fiscală.
- Dacă folosiți obligațiunile de economii din seria I pentru a plăti pentru educația colegială a unui copil sau a altui minor pentru care menționați ca dependent, obligațiunile trebuie să fie înregistrate în numele dvs. și / sau numele soțului / soției dvs. Puteți să vă înscrieți copilul ca beneficiar al obligațiunilor, dar nu îl puteți numi drept proprietar. În caz contrar, nu veți obține scutirea de impozit pe obligațiunile I atunci când le folosiți pentru a plăti pentru colegiu.
- Dacă sunteți căsătoriți, tu și soțul / soția trebuie să depuneți o declarație fiscală comună pentru a beneficia de avantajele de impozitare a obligațiunilor din seria I.
- Trebuie să respectați limitele de venituri stabilite de Departamentul Trezoreriei pentru a beneficia de avantajele fiscale ale obligațiunilor de economii din Seria I. Există câteva calcule detaliate pentru a vă stabili dacă vă calificați sau nu (a se vedea formularul IRS 8815). În 2008, deducerea dobânzii a început să scadă treptat la 67.100 dolari modificat AGI și a fost complet plecat la 82.100 dolari. Pentru dosarele casatorite, beneficiile fiscale au inceput sa scada la 100.650 de dolari si au disparut odata ce venitul brut modificat modificat a depasit 130.650 dolari.
- Colegiul, școala profesională sau universitatea trebuie să respecte standardele federale de asistență, cum ar fi programul de împrumut garantat pentru studenți. În caz contrar, nu veți beneficia de excluderea impozitului pe seria I.
Este important să se înțeleagă că beneficiile impozitului pe economiile din seria I vor fi reduse cu suma de orice burse, burse, beneficii educaționale furnizate de angajator sau alte reduceri de școlarizare, potrivit Departamentului Trezoreriei. Acestea vor fi deduse direct din calculul cheltuielilor educaționale calificate.
De asemenea, trebuie să utilizați atât venitul principal, cât și venitul din dobânzi din obligațiunile de economii de la seria I pentru a plăti cheltuieli calificate. În cazul în care valoarea obligațiunilor dvs. depășește suma cheltuielilor dvs. calificate plătite în cursul anului, valoarea dobânzii pe care o puteți exclude din impozitele dvs. este redusă pro rata. De aceea, poate doriți să luați în considerare achiziționarea mai multor obligațiuni de economisire a titlurilor de valoare mai mici de Seria I, în loc de câteva obligațiuni mai mari de denominare. Le puteți răscumpăra în loturi mai mici pentru a vă asigura că nu este o problemă.
Eficiența impozitului pe seria I în comparație cu beneficiile fiscale din seria EE
Beneficiile fiscale din seria I sunt identice cu beneficiile fiscale ale obligațiunilor de economii ale Seriei EE . Dacă dețineți atât ca parte a portofoliului dvs. cu venit fix, acest lucru ar trebui să facă calculul mult mai simplu de efectuat atunci când vine vorba de lichidarea obligațiunilor dvs. și de plata facturii de școlarizare.
Mai multe despre Bondul de economii din seria I.
Puteți citi Ghidul nostru pentru a investi în seria I Obligațiuni de economisire . Acest lucru vă va îndruma prin multe informații despre obligațiunile de economisire, în special obligațiunile de economii din seria I, inclusiv modul în care le puteți adăuga în portofoliul dvs., limitele de achiziție anuale, cerințele de proprietate, avantajele fiscale și multe altele.