Înțelegerea modului în care impozitele de moștenire din Indiana afectează un imobil
Indiana nu impune o impozit pe proprietate separată din cauza modificărilor legilor federale privind impozitul pe proprietate, care au eliminat taxa de intrare în vigoare de la 1 ianuarie 2005.
Cu toate acestea, Indiana este în prezent printre cele șapte state care evaluează o taxă separată asupra succesiunii asupra anumitor proprietăți deținute de un rezident din Indiana și de bunuri imobile și imobiliare corporale situate în Indiana, care este deținută de un nerezident. Dar, în 2022, acest lucru se va schimba din cauza unei noi legi adoptate în martie 2012, care va conduce la abrogarea completă a impozitului pe moștenire al Indiana, efectiv pentru decesele survenite la sau după 1 ianuarie 2022. În plus, această nouă lege a făcut modificări retroactive la scutire din impozitul pe veniturile Indiana, disponibil pentru anumiți beneficiari, pentru decesele survenite la sau după 1 ianuarie 2012.
Acest articol rezumă legile privind impozitele pe moșteniri din Indiana, care sunt valabile pentru decesele survenite la sau după 1 ianuarie 2013. Consultați Privire de ansamblu asupra Legilor impozitului privind moștenirea Indiana - 2011 și anii precedenți pentru a afla despre legile care au fost în vigoare pentru decesele care apar la sau înainte de 31 decembrie 2011 și Privire de ansamblu asupra Legilor privind impozitele pe moștenirea Indiana - 2012 pentru a afla despre legile care au fost în vigoare pentru decesele care au avut loc la sau după 1 ianuarie 2012 și pe sau înainte de 31 decembrie 2012.
De asemenea, trebuie să știți că, începând cu anul 2013, noua lege prevede că impozitul pe moștenire din Indiana va fi redus cu 10% pe an, ceea ce, după cum sa menționat mai sus, va elimina efectiv taxa pentru decesele survenite la sau după 1 ianuarie 2022 .
Impozitele pe proprietăți vs. impozitele pe moșteni - Care este diferența?
Deși poate părea a fi semantică, există o diferență reală între impozitul pe proprietate și impozitul pe moștenire:
- O impozit pe bunurile imobiliare se percepe în raport cu întreaga proprietate, indiferent de beneficiarii succesiunii.
- Un impozit pe succesiune se aplică numai acțiunilor anumitor beneficiari ai unei proprietăți.
Care beneficiari sunt supuși impozitului la moștenirea Indiana?
Fiecare beneficiar al unui imobil din Indiana primește o scutire de la impozitul pe succesiune pe baza gradului de relație al beneficiarului cu decedatul. Iată scutirile de la impozitul pe moșteni care sunt disponibile în conformitate cu legea Indiana pentru decesele care au loc la 1 ianuarie 2012 sau după această dată:
- Supraviețuitoarele soții și organizațiile de caritate sunt în totalitate scutite de impozitul pe succesiune. Acest lucru este în concordanță cu legile celorlalte șase state care colectează o moștenire, deoarece toate cele șase beneficiază, de asemenea, de drepturi de proprietate asupra unui soț supraviețuitor.
- Beneficiarii din clasa A includ părinții, copiii, nevii, bunicii, nepoții , alți strămoși liniați , descendenții liniari și soții de copii sau nevzi . Fiecare tip de beneficiar din clasa A are dreptul să primească o scutire de 250 000 USD . Notă: dintre celelalte șase state care colectează un impozit pe moștenire, patru state scutesc complet de impozit pe copii și nepoți.
- Beneficiarii din clasa B includ frații, surorile și descendenții liniștiți ai fraților sau surorilor (adică nepoții și nepotul și descendenții acestora) . Fiecare tip de beneficiar din clasa B are dreptul să primească o scutire de 500 USD .
- Beneficiarii din clasa C includ toți cei care nu sunt enumerați mai sus, cum ar fi mătuși, unchi, veri, nepoți și nepoți prin căsătorie, prieteni și corporații . Fiecare tip de beneficiar din clasa C are dreptul de a primi o scutire de 100 $ .
Este o asigurare de viață inclusă într-un Estate Indiana?
Asigurarea de viață care este plătibilă pentru patrimoniul decedatului este inclusă în valoarea patrimoniului, în timp ce asigurarea de viață care este plătibilă unui beneficiar viu nu este.
Ce cheltuieli pot fi deduse din valoarea unui Estate Indiana?
Anumite cheltuieli pot fi deduse din valoarea unei proprietăți Indiana, inclusiv:
- Cheltuieli funerare
- Onorariul avocatului
- Reprezentantul personal și comisioanele
- Datoriile legale datorate decedatului, inclusiv ipotecile care constituie garanții împotriva bunurilor imobile situate în Indiana
- Impozitele individuale neplătite pe venit, atât federale, cât și de stat, pe venitul decedatului până la data morții
Care este rata de impozitare a succesiunii Indiana?
Ratele impozitului la moștenirea Indiana sunt următoarele:
- Clasa Taxele de impozitare a moștenirilor variază de la 1% la 10%
- Ratele de moștenire din clasa B variază de la 7% la 15%
- Clasa C ratele impozitului pe succesiune variază între 10% și 20%
Cu toate acestea, după cum sa menționat mai sus, taxa de succesiune a Indiana va fi eliminată treptat până în 2022 prin solicitarea unui credit de 10% pe an începând cu 2013. Pentru o diagramă care prezintă paranteze ratei impozitului pe succesiune, consultați pagina 3 din Instrucțiunile generale pentru moștenirea Indiana Declarație fiscală (formularul IH-6) și consultați pagina 7 a instrucțiunilor pentru o diagramă care prezintă creditul de eliminare a impozitului pe succesiune pe an - vedeți mai multe despre acest formular de mai jos.
Ce forme de impunere pentru moștenirea Indiana trebuie să fie depuse și când sunt datorate?
Pentru rezidenții din Indiana, trebuie să se depună un formular de impunere pentru moștenirea Indiana, forma IH-6 , în nouă luni de la data decesului decedatului, iar impozitul pe succesiune trebuie plătit în termen de douăsprezece luni de la data decesului, în caz contrar, dobânda va începe să se acumuleze de la data decesului. Dacă taxa de succesiune este plătită în nouă luni, se aplică o reducere de 5%.
Pentru persoanele nerezidente care dețin proprietăți imobiliare și / sau bunuri corporale corporale situate în Indiana, trebuie să se depună un formular de impunere pentru moștenirea din Indiana pentru un decedat nerezident, formular IH-12, în termen de nouă luni de la data decesului și de moștenire taxa trebuie plătită în termen de douăsprezece luni de la data decesului, altfel dobânda va începe să se acumuleze de la data decesului. Dacă taxa de succesiune este plătită în nouă luni, se aplică o reducere de 5%.
Unde ar trebui să fie depuse dosarele de impunere pentru moștenirea Indiana?
Declarația fiscală privind moștenirea pentru un rezident ( Formularul IH-6 ) trebuie depusă la instanța judecătorească din județul Indiana în care decedatul a avut reședința în momentul decesului sau la instanța de probă în care se administrează moșia succesorală a decedatului.
Declarația fiscală privind moștenirea pentru un nerezident (Formularul IH-12) trebuie depusă la instanța de probă în care se administrează moșia de succesiune a decedatului. Dacă nu se administrează o avere de probate, atunci întoarcerea ar trebui să fie depusă în județul în care deținutul nerezident deține proprietăți imobiliare sau proprietate personală corporală.
Unde sunt plățile de impozit pe moștenirea Indiana?
Plățile pentru impozitul pe succesiune pentru o proprietate a rezidenților Indiana sunt plătite trezorierului județului de reședință al decedatului.
Plățile pentru impozitul pe succesiune pentru o proprietate nerezidentă sunt plătite direct Secției Impozitului pentru succesiune al Departamentului de Venituri al Statelor Unite, Bulevardul N. N. Senate, nr. N248, Indianapolis, Indiana 46204-2253. Controalele ar trebui să fie plătite Departamentului de Stat al Statelor Unite pentru venituri.
Unde puteți găsi informații suplimentare despre impozitele de moștenire Indiana?
Pentru mai multe informații despre taxele de moștenire Indiana, consultați site-ul Web al departamentului de venituri din Indiana.