Cât timp să păstrați înregistrările fiscale de stat

Statutul limitelor de stat

În general, oamenii ar trebui să-și păstreze declarațiile fiscale și documentele justificative referitoare la declarațiile lor fiscale (cum ar fi formularul W-2 și încasările pentru diverse deduceri fiscale) cel puțin atâta timp cât agenția de impozitare de stat și / sau Serviciul de venituri interne ar dori pentru a verifica declarația fiscală. Pentru majoritatea oamenilor, înseamnă păstrarea înregistrărilor dvs. fiscale timp de cel puțin trei ani de la data la care ați depus declarația dvs. fiscală.

Unele state au un statut mai lung de limitări. În acest caz, ar trebui să păstrați înregistrările dvs. fiscale atâta timp cât statutul de limitări este încă deschis pentru o anumită declarație fiscală.

Statutul limitărilor oferă IRS trei ani pentru a vă verifica declarația fiscală. Cele mai multe state urmează această regulă federală de trei ani, dar există câteva state care și-au creat statutul propriu de limitări pentru auditurile fiscale.

Statutul limitelor de stat

Aceste state au un statut de limitări care este diferit de regulile IRS:

• Arizona, California, Kentucky, Michigan, Ohio și Wisconsin: În general, după patru ani de la întoarcere sau de depunere a cererii, oricare dintre acestea este mai târziu.

• Colorado: această stată poate evalua o datorie fiscală în termen de un an de la expirarea statutului IRS de limitări (4 ani).

• Kansas: impozitele trebuie evaluate la trei ani după ultima dată de: 1) data depunerii originale; 2) data returnării inițiale; sau 3) data plății impozitului datorat la întoarcere. Impozitele pot fi, de asemenea, evaluate până la un an după depunerea unei declarații modificate dacă este depusă mai târziu decât datele de mai sus.

• Louisiana și New Mexico: Trei ani după data de 31 decembrie a anului în care se datorează impozitul.

• Minnesota: Trei ani și jumătate de la data depunerii declarației sau data returnării, oricare dintre acestea este mai târziu.

• Montana: la cinci ani de la data depunerii declarației sau a datei de întoarcere, oricare dintre acestea este ulterioară.

• Oregon: Trei ani de la întoarcere, indiferent dacă este întocmit un profit la data scadenței sau după această dată. Dacă returnarea este depusă mai devreme, perioada de limitări se va încheia mai devreme.

• Tennessee: În mod normal, statul are trei ani pentru a evalua impozitele, dar acesta este prelungit la trei ani și jumătate dacă ați depus o cerere de rambursare și cinci ani dacă IRS ți-a schimbat rentabilitatea federală.

Acțiunile dvs. pot afecta statutul de limitări

Statutul de limitări nu poate acoperi toate situațiile și statutul fiecărui stat are propriile avertismente, chiar și cele care respectă în general regulile IRS. De exemplu, dacă ați modificat declarația dvs. federală sau returnarea dvs. federală a fost ajustată de IRS, statutul de limitări pentru declarația fiscală de stat poate fi repornit. Semnarea oricărui tip de acord de plată sau de ofertă în compromis cu statul poate, de asemenea, să reseta statutul de limită al statului.

Statutul limitărilor nu se aplică fraudei sau evaziunii fiscale. De asemenea, nu există, de obicei, nici o lege de limitare pentru nerespectarea declarației de returnare, astfel încât să fiți în siguranță pentru a vă păstra primele două pagini ale tuturor declarațiilor dvs. fiscale ca dovadă a faptului că ați făcut dosar.

Sursa: Larry Tunnell, Cindy Seipel și Ed Scribner, "Reținerea înregistrărilor fiscale federale și de stat", Jurnalul CPA