Reforma fiscală nu va afecta returnarea dvs. fiscală din 2017
Nu, nu a fost eliminat de TCJA, deoarece au existat câteva alte avantaje fiscale. De fapt, a fost îmbunătățită într-o oarecare măsură. Noi reguli se aplică în timp ce vă deplasați înainte în 2018, cel puțin până în 2025.
Declarația fiscală pe care o veți depune în 2018 pentru anul fiscal 2017 nu este afectată de TCJA. Iată cum se compară vechile și cele noi Credite fiscale pentru copii.
Cât de mult este creditul?
Creditul maxim pentru impozitul pe copil a depășit 1000 de dolari pe copil până la 25 decembrie 2017. TCJA crește până la 2.000 de dolari pe copil, dar acest lucru nu înseamnă neapărat că toți contribuabilii calificați vor primi atât de mult. Anumiți termeni și condiții pot scădea la aceste limite în ambii ani.
Trebuie să aveți cel puțin un copil calificat
Un aspect al Creditului Fiscal pentru Copii nu sa schimbat - trebuie să aveți un copil calificat dependent și regulile exact pentru cine se califică sunt oarecum complicate.
Copilul nu poate să fi împlinit încă 17 ani în ultima zi a anului fiscal și trebuie să fie legat de tine. Definiția termenului "asociat" în acest caz este mai amplă decât v-ați aștepta. Lista copiilor care se califică include copiii biologici și adoptați, copiii vitregi, copiii adoptivi care trăiesc în îngrijirea dvs., frații, frații, sau un copil al oricăruia dintre acești indivizi.
Dacă copilul dvs. calificat are venituri proprii, el nu poate plăti mai mult de jumătate din necesitățile proprii de sprijin în cursul anului fiscal. În majoritatea cazurilor, probabil că a locuit cu tine, în casa ta, mai mult de jumătate din an. Trebuie să fie un cetățean american, un cetățean american sau un străin rezident în SUA. El trebuie să aibă un număr de securitate socială și trebuie să îl furnizați IRS atunci când depuneți declarația fiscală și solicitați creditul.
Și trebuie să vă revendicați copilul ca fiind dependent de declarația dvs. fiscală.
Revendicarea copilului ca dependent
De asemenea, puteți solicita o scutire personală pentru copilul dvs. care se califică pentru anul fiscal 2008, când îl revendicați ca fiind dependentă. Cu toate acestea, TCJA elimină scutirile personale de la codul fiscal începând cu anul 2018. Trebuie să-l listați pentru a vă califica pentru Creditul Fiscal pentru Copii, însă pierderea scutirii poate compensa orice câștig pe care ați putea-o realiza de la solicitarea creditului.
Despre numărul de securitate socială ...
Cerința privind numărul de securitate socială este ceva nou. Obișnuia să fii reclamat retroactiv într-un an mai târziu, în cazul în care copilul dvs. nu avea un număr de securitate socială, până la momentul în care declarația dvs. fiscală era datorată. Această prevedere a fost eliminată pentru anul 2018. Centrul pentru Bugetare și Prioritățile Politice estimează că acest lucru va elimina un număr de 1 milion de copii nedocumentați.
Un credit pentru alți dependenți
Începând cu anul 2018, ați putea, de asemenea, să puteți solicita un credit suplimentar de 500 USD pentru persoanele aflate în întreținere care nu sunt copii. TCJA o numește "credit de familie", iar toate vechile reguli de revendicare a persoanelor dependente de adult asupra declarației dvs. fiscale se aplică în continuare. Sunt în mare măsură aceleași ca și cele pentru calificarea copiilor dependenți, care acoperă persoanele care nu îndeplinesc cerințele de vârstă.
Porțiunea rambursabilă a creditului fiscal pentru copii
Creditul Fiscal pentru Copii a fost în esență un credit nerambursabil până în 2017. Dacă ați datorat IRS, acesta ar putea reduce sau elimina datoriile dvs. fiscale, dar orice parte a creditului care ar fi rămas ar dispărea. Pentru a echilibra acest lucru, Codul de venit intern a prevăzut un credit suplimentar pentru impozitul pe copil, care era potențial rambursabil.
TCJA elimină Creditul suplimentar pentru impozitul pe copil ... un fel de. Ceea ce face noua lege este de a consolida aceste două credite fiscale pentru anul 2017 - Creditul fiscal pentru copii și Creditul fiscal suplimentar pentru copii - într-una. Începând cu anul 2018, până la 1.400 USD din creditul pentru impozitul pe copil de 2.000 de dolari pot fi rambursabile. Dacă o parte din creditul dvs. rămâne peste după eliminarea datoriei dvs. fiscale, IRS vă va trimite o rambursare de până la 1.400 USD. Iar suma de 1.400 de dolari poate fi de așteptat să crească puțin în anii următori, deoarece noua lege fiscală îl indică pentru a ține pasul cu inflația.
Toate acestea sunt supuse mai multor reguli, bineînțeles. Trebuie să aveți venituri câștigate, cum ar fi dintr-o slujbă sau dintr-o activitate independentă, pentru a beneficia de partea rambursabilă. Veniturile din investiții nu o vor reduce - considerate "neînregistrate", la fel ca și ajutoarele de șomaj, asistența publică și prestațiile de compensare ale lucrătorilor. Și chiar dacă venitul dvs. se califică, nu veți primi neapărat acele 1,400 de dolari.
Amintiți-vă, TCJA spune că partea rambursabilă a creditului este de până la această sumă. Creditul este de fapt egal cu 15% din venitul dvs. câștigat de peste 2.500 $. Un contribuabil ar avea nevoie de venituri câștigate de aproximativ 12.000 de dolari pe an pentru a se califica și pentru a primi restituirea totală de 1.400 $: $ 12.000 mai puțin $ 2.500 este $ 9.500, iar 15% din $ 9.500 lucrează la $ 1.425. La venitul obținut de 12.000 de dolari, contribuabilul ar pierde acea sumă suplimentară de 25 de dolari, deoarece partea creditabilă se ridică la 1.400 de dolari.
Dar faptul că suma de 2.500 de dolari câștigată este, de fapt, o îmbunătățire. Până în 2017, în timp ce creditul suplimentar pentru impozitul pe copil era încă aplicat, pragul era de 3.000 - 500 de dolari mai mult, lăsându-l puțin mai departe pentru familii cu venituri foarte scăzute. Chiar și la 2.500 de dolari, unele dintre cele mai nevoiase familii americane nu se vor califica pentru partea care poate fi rambursabilă sau cel puțin nu se vor califica pentru întreaga sumă rambursabilă dacă nu au câștigat venituri de cel puțin 12.000 de dolari. O familie cu venituri de doar 10.000 de dolari ar primi doar 1.125 dolari sub noua lege. O familie care ajunge pe o anumită formă de venit nerecunoscut nu ar primi nimic.
Faza de ieșire a creditului fiscal pentru copii
Creditul pentru impozitul pe copil este, de asemenea, supus unor eliminări treptate pentru contribuabilii care câștigă prea mulți bani. Când veniturile lor ajung la un anumit punct, creditul global este redus și este eliminat în întregime pentru cei ale căror venituri depășesc o limită superioară.
De asemenea, TCJA modifică această regulă în favoarea familiilor mai bogate. Începând cu anul 2018, începerea treptată a plăților pentru contribuabilii căsătoriți este de aproximativ 400.000 de dolari. Ei pot câștiga atât de mult fără a-și pierde niciun fel de credit fiscal pentru copii. Eliminarea începe pentru toți ceilalți contribuabili de la 200.000 $. Fiecare $ 1,000 câștigat peste aceste sume reduce Creditul fiscal pentru copii cu 50 de dolari. Aceste eliminări treptate se aplică și Creditului de Familie.
Comparați acest lucru cu normele existente privind impozitul pe copil pentru anul fiscal 2008. Limita inițială de eliminare pentru contribuabilii căsătoriți depunând împreună a fost de numai 110.000 dolari în 2017. A fost doar 55.000 dolari pentru contribuabilii căsătoriți care au depus separat, și 75.000 dolari pentru toți ceilalți contribuabili.
Aceste praguri de venit se bazează pe venitul brut modificat modificat sau pe MAGI, nu neapărat întregul câștig. Multe MAGI ale contribuabililor sunt aceleași cu veniturile lor brute ajustate, care se găsesc pe linia 37 a declarației fiscale a formularului 1040. Puteți calcula MAGI prin adăugarea unor deduceri pe care le-ați fi putut lua pentru a ajunge la AGI, cum ar fi contribuțiile IRA, jumătate din taxa pe cont propriu sau pierderile din chirii.
În general, cu cât câștigați mai mult, cu atât veți beneficia mai mult de acest credit fiscal înainte - cel puțin până când venitul dvs. va depăși 200.000 $ sau 400.000 $ și până în 2025. Și dacă nu aveți venituri câștigate, te ajut.