Această piesă oferă un rezumat rapid al problemelor de impozitare atunci când vine vorba de tranzacționarea de mărfuri și apoi vă trece printr-un exemplu de calcule pentru declarația dvs. fiscală.
Impozite pe comerțul cu mărfuri
Ar trebui să primiți un formular 1099-B de la brokerul dvs. înainte de 31 ianuarie.
Acest formular va indica profiturile și pierderile dvs. din tranzacționarea de mărfuri din anul precedent. Scăderea pierderilor din profit și care va da câștigurile dvs. de capital. Există rate de impozitare federale favorabile pentru mărfuri, deoarece sunt impozitate la câștiguri de capital pe termen lung de 60% și câștiguri de capital pe termen scurt de 40%. Câștigurile pe termen lung sunt limitate la 15%, iar câștigurile pe termen scurt sunt impozitate la rata de impozitare obișnuită, care depinde de venitul ajustat. Nu trebuie să vă faceți griji cu privire la contabilizarea și listarea fiecărui comerț individual pe declarațiile dvs. fiscale. Trebuie doar să știți profitul sau pierderea netă .
Exemplu tipic pentru depunerea taxelor pe tranzacțiile cu mărfuri
Să presupunem că tranzacționați contracte futures pe tot parcursul anului și estimați că ați obținut un profit de 5.000 de dolari pentru anul în curs. Pentru a vă asigura că așteptați să primiți formularul 1099-B de la brokerul dvs. Aceasta se numește, probabil, din 1099-B Progrese din tranzacțiile de schimb Broker și Barter . Acesta va lista profiturile și pierderile dvs. pentru anul.
Apoi va trebui să utilizați un formular IRS 6781 : Câștiguri și pierderi din secțiunea 1256 Contracte și Straddles . Mărfurile și contractele futures sunt considerate 1256 Contracte în scopuri IRS. Pe linia 1 veți introduce câștigurile și pierderile dvs. din formularul 1099-B. Continuați formularul în care adăugați profiturile și pierderile pentru a obține un număr final.
De exemplu, acest număr poate fi un profit de 5.000 $. Mărfurile sunt marcate pe piață la sfârșitul anului. Aceasta înseamnă că, chiar dacă aveți poziții deschise, ele vor fi calculate ca profit și pierderi ca și cum ar fi fost poziții închise utilizând prețul din ultima zi a anului.
Acum, trebuie să calculați câștigurile de capital. Mărfurile au un tratament fiscal mai puțin preferențial decât stocurile. La produsele de bază, 60% din câștiguri sunt tratate ca câștiguri de capital pe termen lung, iar 40% sunt tratate ca câștiguri de capital pe termen scurt. Nu contează cât timp ați deținut contractele, așa sunt impozitate. În cazul stocurilor, orice acțiune deținută mai puțin de 12 luni este considerată câștiguri de capital pe termen scurt și impozitată la orice rată este adecvată pentru nivelul dvs. de impozitare. Câștigurile de capital pe termen lung sunt limitate la 15%, ceea ce este mult mai favorabil pentru cei cu venituri mai mari.
Urmați liniile 8 și 9 și calculați câștigurile de capital. În acest exemplu, pe linia 8 veți înmulți 5.000 x 40% = 2.000 $. Pe linia 9, veți înmulți 5.000 x 60% = 3.000 $. Apoi, conectați aceste numere în Formularul D Form - câștiguri și pierderi de capital . După terminarea foii de lucru Schedule D, transferați numerele la Formularul 1040 și ați terminat!
Există câteva aspecte mai aprofundate care se referă la taxele de înregistrare pentru tranzacționarea de mărfuri , dar vă voi oferi o scurtă prezentare generală. Informațiile de mai sus pentru impozitele pe mărfuri ar trebui să acopere majoritatea persoanelor care nu fac schimburi stricte de trai.
Statutul fiscal al comerciantului
Există unele probleme favorabile pentru cei care pot solicita statutul de impozit al comerciantului. Pentru a vă califica pentru statutul de impozit al comerciantului, trebuie să fiți un comerciant cu normă întreagă, nu un comerciant cu jumătate de normă care nu își desfășoară activitatea în fiecare zi și are un loc de muncă cu normă întreagă.
Cu statutul de impozit al comerciantului, vă puteți revendica pierderile și cheltuielile de afaceri ca pierderi obișnuite și acestea pot fi deduse direct din venitul dvs. De asemenea, pierderile nu sunt supuse unei pierderi de capital de maximum 3.000 $. Un alt mare avantaj este că, dacă ați făcut o mulțime de tranzacționare de bani în anul precedent și ați pierdut foarte mult în anul următor, puteți să vă întoarceți și să modificați anul precedent prin deducerea acestor pierderi uriașe.
Acest lucru vă permite să obțineți o rambursare din anul precedent în care ați plătit o mulțime de impozite.
Politica fiscală poate schimba consulta un profesionist
Rețineți întotdeauna că politica fiscală se poate schimba la nivel federal și local. Prin urmare, este întotdeauna înțelept să consultați un profesionist în domeniul fiscal care este un CPA care să vă ajute în pregătirea și depunerea declarațiilor, pentru a vă asigura că sunteți în deplină conformitate cu legea, profitând în același timp de toate beneficiile permise de codul fiscal.