Renunțarea la IRA-ul mostenit versus întinderea IRA-ului tău moștenit
Mai jos este lista celor patru opțiuni pe care le puteți avea atunci când decideți ce să faceți cu IRA dvs. tradițional moștenit . Dar, înainte de a descrie opțiunile, trebuie să știți trei lucruri importante: (1) Nu vi se va permite să răstoarneți IRA-ul moștenit în propria ta IRA, însă pur și simplu nu este o opțiune (2). să ia distribuții din IRA mostenit, fără să plătească penalizarea de 10% pentru retragerile anticipate și (3) Motivul pentru care repet că puteți alege între diferitele opțiuni se datorează faptului că nu toți custoziii IRA oferă toate cele patru opțiuni non-soției beneficiari ai IRA tradiționale. În afară de aceasta, unele dintre alegerile dvs. pot fi limitate din cauza vîrstei proprietarului contului la momentul decesului său, iar soții supraviețuitori pot avea opțiuni care sunt foarte diferite de beneficiarii non-soț / soție . Astfel, trebuie să întrebați mai întâi custodele IRA ce opțiuni specifice aveți în ceea ce privește IRA moștenit înainte de a decide ce să faceți în situația dvs. particulară.
4 Opțiuni pentru beneficiarii non-soți ai IRA-urilor moștenite
Opțiunea nr. 1 - retragerea IRA în 5 ani . Dumneavoastră, ca beneficiar non-soț IRA, vi se va permite să retragă toate fondurile de la IRA până la data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an de la moartea proprietarului contului IRA. Dacă alegeți această opțiune, fiecare retragere va fi inclusă în venitul dvs. impozabil în cursul anului în care fondurile sunt retrase.
Nu trebuie să faceți distribuțiile în rate, dar trebuie să retrageți toate fondurile în orice moment înainte de data de 31 decembrie.
Opțiunea nr. 2 - Scoateți distribuțiile minime necesare pe durata propriului dvs. de viață . Dumneavoastră, în calitate de beneficiar al IRA, care nu sunteți soț / soție, ar putea fi în măsură să ia distribuțiile minime necesare pe durata speranței de viață, lăsând cea mai mare parte a contului să continue să crească într-un mod amânat de impozitare . Acesta este adesea denumit " Stretch IRA ". Dacă sunteți cu mult mai tânăr decât proprietarul contului IRA și puteți alege această opțiune, atunci veți putea să vă creați un ou mic pentru cină. Cu acest lucru, veți putea, de asemenea, să eliminați mai mult decât distribuția minimă necesară în orice an, dacă aveți nevoie să faceți acest lucru. Ca și în cazul opțiunii # 1, fiecare distribuție luată va fi inclusă în venitul dvs. impozabil în cursul anului în care fondurile sunt retrase. Pentru a alege această opțiune, trebuie să stabiliți un cont IRA separat, moștenit, în numele proprietarului contului decedat, în beneficiul dvs. și să faceți prima dvs. distribuire minimă necesară până la data de 31 decembrie a anului care urmează anului decesului proprietarului contului. De exemplu, contul IRA moștenit va fi intitulat "John Doe, IRA (decedat 1/1/13), FBO Sally Doe, beneficiar". De asemenea, ar trebui să puteți numi beneficiarii primari și secundari dacă mori și fondurile rămân în continuare în IRA moștenit.
Opțiunea # 3 - Înlăturați distribuțiile minime necesare pe perioada de viață a celui mai vechi beneficiar . Dumneavoastră, în calitate de beneficiar al IRA care nu este partenerul / soția, ar putea fi în măsură să ia distribuțiile minime necesare pe durata speranței de viață a celui mai vechi beneficiar al IRA. Acesta va fi rezultatul în cazul în care proprietarul contului IRA numește mai mult de un beneficiar al IRA lor și conturi separate IRA moștenite nu sunt stabilite pentru fiecare beneficiar IRA până la data de 31 decembrie a anului următor anului în care a murit proprietarul contului. La fel ca în opțiunile # 1 și # 2, fiecare distribuție luată va fi inclusă în venitul dvs. impozabil în cursul anului în care fondurile sunt retrase.
Opțiunea nr. 4 - Renunțați imediat la IRA . Dumneavoastră, ca beneficiar non-soț IRA, puteți retrage imediat 100% din contul IRA și puteți pune fondurile în propriul buzunar.
Dacă alegeți această opțiune, atunci 100% din cont va fi inclusă în venitul dvs. impozabil în cursul anului de retragere. Deoarece alegerea acestei opțiuni vă poate face foarte bine să vă îmbogățească într-un nivel mai ridicat al impozitului pe venit , va fi important să nu cheltuiți toate fondurile în cursul anului în care acestea sunt retrase și în schimb să alocați suficiente fonduri pentru plata facturii privind impozitul pe venit. În caz contrar, puteți avea probleme cu IRS.
Ce se întâmplă dacă nu faceți nimic?
Marcați 31 decembrie din anul care urmează anului decesului proprietarului contului IRA în calendarul dvs., deoarece va trebui să decideți ce să faceți cu IRA moștenit la sau înainte de această dată. Dacă nu faceți nimic până la această dată, opțiunea # 1 enumerată mai sus va deveni obligatorie și vi se va cere să retrageți totul din contul IRA până la sfârșitul celui de-al cincilea an care urmează anului decesului proprietarului contului IRA.
Ceea ce ar trebui să faci?
Dacă ați moștenit o IRA, vă rog, nu vă rog să întrebați consilierul IRA pentru sfaturi despre ce să faceți cu moștenirea dvs. și, vă rog, vă rog să nu retrageți 100% din fonduri cât mai curând posibil. În schimb, încetiniți-vă, respirați adânc, apoi consultați un avocat de planificare imobiliară , un contabil fiscal și un consilier financiar pentru a determina ce opțiune va funcționa cât mai bine în situația dvs.