Opțiunile planului de pensionare pe bază de voluntariat
Dacă sunteți independent sau aveți o afacere foarte mică, cu câțiva angajați, vă puteți bucura de libertatea și flexibilitatea de a fi propriul dvs. șef. Dar având abilitatea de a vă stabili propria carieră și de a vă numi propriile fotografii nu înseamnă că puteți să vă neglijeze retragerea. Deși poate fi o provocare pentru a salva pentru pensie în timp ce desfășurați o afacere, ar trebui să încercați să distrugeți ceva timp pentru a vă concentra pe realizarea unui sentiment de libertate financiară.
Din fericire, există câteva planuri de pensionare pe cont propriu, care facilitează salvarea pentru pensionare, inclusiv SEP-IRA-uri, IRA SIMPLE și multe altele.
Diferențele aparent mici în aceste planuri pot avea un impact mare, în funcție de afacerea dvs. și de nevoile dvs. unice. Acordați-vă timp pentru a compara argumentele pro și contra în timp ce încercați să găsiți planul potrivit pentru dvs. și pentru afacerea dvs. mică și pentru a înțelege care este cel mai bine pentru situațiile dvs. de pensionare și fiscale.
SEP IRA
Un SEP-IRA (pensie simplificată a angajaților) permite angajatorilor să efectueze contribuții la planurile de pensii pentru angajații săi. În plus, persoanele care desfășoară activități independente pot crea și finanța un plan de pensionare SEP-IRA pentru ele însele. Dacă decideți să înființați un SEP IRA, puteți contribui la 25% din salariul dvs. brut brut sau 20% din venitul dvs. anual net de muncă pe cont propriu. Contribuțiile SEP IRA nu pot depăși suma maximă de 54.000 USD în 2017.
Programul de potrivire a stimulentelor pentru salariați (SIMPLE IRA)
SIMPLE înseamnă potrivire pentru stimularea economiilor pentru angajați.
Acesta este un plan pe care afacerea cu 100 de angajați sau mai puțin poate folosi. Și în comparație cu un 401 (k) tradițional, SIMPLE este într-adevăr o opțiune mai simplă ... Dar numai dacă intenționați să vă potriviți contribuțiile angajaților dvs. Cu un SIMPLU, angajatorii trebuie să alinieze contribuțiile angajaților cu până la 3% din salariu (dacă un angajat nu contribuie, trebuie să plătiți încă 2% din salariu). Limitele de contribuție cu un SIMPLE sunt mai mici decât limitele permise într-un plan de 401 (k). Dar pentru unii proprietari de afaceri, simplitatea poate fi în valoare de diferența. În 2017, suma maximă pe care angajații o poate contribui în general la un IRA simplă este de 12.500 USD.
Angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mari sunt eligibili pentru o sumă de 3 000 de dolari.
Planul Solo 401 (k)
Un plan solo sau individual (k) este o versiune simplificată a unui plan tradițional de 401 (k). Dacă sunteți un proprietar de afaceri solo, adică nu aveți alți angajați, cu excepția poate un soț / soție, un solo 401 (k) este doar acela: propriul plan personal 401 (k). Limitele de contribuție sunt aceleași cu limitele pentru un 401 (k) tradițional , dar pentru că gestionați și planul, puteți potrivi contribuțiile angajatorului cu până la 20% până la 25% din salariu. Aceasta înseamnă că puteți contribui aproape la dublu față de limitele tradiționale 401 (k) într-un solo 401 (k). Contribuția maximă pentru amânarea salariilor pentru anul 2017 este de 18.000 $. Dacă sunteți în vârstă de 50 de ani sau mai mult, puteți contribui cu o sumă suplimentară de 6 000 de dolari ca o contribuție de amânare a amortizării salariului în 2017. Contribuția maximă la împărțirea profitului este de 25% din venitul obținut, dar contribuțiile totale (amânarea salariului plus participarea la profit) nu poate depăși 54.000 de dolari pentru anul 2017. Puteți adăuga, de asemenea, contribuția de amânare a salariului de recuperare dacă sunteți eligibil să faceți acest lucru.
Există, de asemenea, o opțiune individuală Roth 401 (k) care oferă proprietarilor de afaceri posibilitatea creșterii fără taxe a câștigurilor.
Planul de partajare a profitului
Un plan de partajare a profitului este un tip de plan de contribuții definite care permite companiilor să-i ajute pe salariați să se salveze pentru pensionare. Cu un plan de împărțire a profitului, contribuțiile angajatorului sunt discreționare. Asta inseamna ca societatea poate decide de la an la an cat de mult va contribui (sau daca va contribui deloc) la planul unui angajat. Dacă societatea nu are un profit, nu trebuie să contribuie la plan. Dar o companie nu are nevoie să fie profitabilă să aibă un plan de partajare a profitului.
Această flexibilitate face ca acesta să fie o opțiune excelentă de plan de pensionare pentru întreprinderile mici sau întreprinderile de orice dimensiune. În plus, planurile de partajare a profitului ajută la alinierea bunăstării financiare a angajaților la succesul companiei.
Deși nu există o sumă stabilită care trebuie să fie contribuită la un plan de partajare a profitului în fiecare an, există o sumă maximă care poate fi contribuită la un plan de partajare a profitului pentru fiecare angajat.
Suma fluctuează în timp cu inflația. Suma maximă de contribuție pentru un plan de împărțire a profitului este mai mică de 100% din compensație sau 54.000 $ în 2017. În plus, valoarea compensației dvs. care poate fi luată în considerare la stabilirea contribuțiilor angajatorului și angajaților este limitată. Limita de compensare este de 270.000 USD în 2017.
Planul de cumpărare a banilor
Un plan de cumpărare a banilor sau o pensie de achiziție de bani este un tip de plan de pensionare cu contribuție determinată oferit de unii angajatori. Planurile de cumpărare a banilor sunt asemănătoare cu alte planuri de contribuții definite, cum ar fi planurile 401 (k) și 403 (b) , în sensul că atât angajatorul, cât și angajatul contribuie la plan. Ceea ce face planurile de cumpărare de bani diferite este că acestea necesită contribuții fixe angajator. Aceasta înseamnă că angajatorii trebuie să contribuie anual la un anumit procent din salariul fiecărui salariat eligibil în conturile lor de pensii.
Planurile de cumpărare a banilor sunt similare cu planurile de partajare a profitului , dar cu un plan de partajare a profitului, angajatorul poate determina în fiecare an cât va fi distribuit angajaților.
În loc de un procentaj fix al salariului, un angajator cu împărțire a profitului ar putea decide să împartă o sumă fixă de profit și să îl distribuie angajaților în fiecare an ca procent din salariu. Pentru angajatori, planurile de achiziții de bani simplifică bugetarea și planificarea contribuțiilor, în timp ce planurile de partajare a profitului oferă o mai mare flexibilitate în anii mai puțin profitabili.
Contribuțiile aduse planurilor de cumpărare de bani sunt deductibile de impozit pentru angajator și amânate pentru angajați. Investițiile cresc fără taxe până la retragerea banilor la pensionare.
Există limite ale numărului de angajați care pot contribui la un plan de cumpărare a banilor. Limitele se ajustează în timp cu costul vieții. În 2017, contribuțiile la planurile de cumpărare de bani sunt limitate la 25% din salariul angajatului sau 54.000 $, oricare dintre acestea este mai mică.
Planurile lui Keogh
Planurile Keogh au fost opțiunea primară de economii pentru pensionari pentru persoanele care desfășoară activități independente. Dar, în ultimul deceniu, au fost umbrite de SEP-uri, SIMPLE IRA și solo 401 (k) s. De fapt, IRS nu mai face nici măcar referire la Keoghs, dar structura care le susține încă mai există. Puteți crea un Keogh ca un plan de pensii sau planuri de beneficii determinate, în cazul în care ați stabilit un fond de teren țintă anual aceasta. Limitele de contribuție sunt de 215.000 de dolari în 2017, sau 100% din compensație, ceea ce îl face atractivă pentru profesioniștii care fac o mulțime de bani și doresc să acorde o sumă mai mare pentru pensionare. Puteți, de asemenea, să o configurați ca un plan de contribuții definite care funcționează ca un 401 (k), cu o limită de 54.000 dolari în 2017. Dar documentele anuale necesare pentru a menține un plan Keogh îl fac mult mai puțin atractiv pentru majoritatea proprietarilor de afaceri.
Planuri de beneficii definite
Un plan de beneficii determinate este o alegere bună dacă faceți o sumă substanțială de bani și doriți să contribuiți mult mai mult decât vă este permis să contribuiți la un Plan SEP, SIMPLĂ IRA sau Individual (k). Cu acest tip de plan, trebuie să aveți ceea ce se numește un administrator terță parte sau un actuar, care vă ajută să determinați suma și calendarul contribuțiilor dvs.
Suma maximă a contribuției pentru un plan de beneficii determinate este stabilită de administratorul planului pe baza unei formule, astfel încât contribuția maximă va varia de la o persoană la alta, în funcție de termenii planului dvs.
Contribuțiile sunt necesare în fiecare an, iar valoarea contribuției este, de obicei, substanțială. Acest tip de plan de pensionare este cel mai bine pentru o persoană care desfășoară o activitate independentă sau o afacere care are profituri constante și dorește să scoată o sumă mare de bani în fiecare an pe o bază de impozitare deductibilă.
Dacă aveți sau intenționați să aduceți angajați în viitor, va trebui să le aduceți contribuții conform termenilor descriși în documentul dvs. de plan. În general, angajații devin eligibili pentru contribuții atunci când:
- Au lucrat mai mult de 1.000 de ore pe an
- Lucrați pentru dvs. mai mult de un an (puteți stabili această limită la doi ani dacă sunt 100% încasați în contribuțiile angajatorului odată ce aceste contribuții sunt făcute
- Aveți vârsta de 21 de ani sau mai mult
Pentru 2017, cel mai mult un angajat poate primi beneficii anuale în cadrul unui plan de beneficii determinate este cel mai mic de 215.000 $ sau 100% din cel mai mare salariu mediu pe care l-au câștigat pe o perioadă consecutivă de trei ani. (Limita mult mai mare pentru planurile cu beneficii determinate le permite angajatorilor să finanțeze o pensie care ar putea plăti beneficii pentru restul vieții angajatului pensionat.)
IRA tradiționale sau Roth
Dacă sunteți în căutarea unor modalități suplimentare de salvare pentru pensionare, contul individual de pensionare este deschis oricui cu venituri obținute (deși IRA Roth sunt supuse limitărilor de venit). IRA tradiționale sau Roth pot fi utilizate în combinație cu alte planuri, dar rețineți că suma contribuțiilor IRA tradiționale pe care le puteți deduce din impozitele pe venit poate fi redusă. Limita contribuției IRA în 2017 este de 5.500 USD (6500 USD pentru persoane de peste 50 de ani).
rezumat
O afacere mică nu trebuie să însemne avantaje mici. Planurile speciale de pensionare vă permit să vă pregătiți pentru o pensie sigură, în același timp cultivându-vă spiritul antreprenorial. Pentru mai multe informații despre diferitele planuri de pensionare disponibile pentru întreprinderile mici, consultați Publicația IRS 560, Planurile de pensii pentru întreprinderi mici sau această listă de resurse pentru planurile de pensionare pentru întreprinderi mici.