Bazele conturilor individuale de pensionare
IRA: Aceste trei scrisori importante ar putea juca un rol imens în planul dvs. de economii la pensie. Asta pentru că un cont individual de pensionare sau IRA vă ajută să salvați pentru pensionare, protejându-vă, de asemenea, de un alt set de inițiale: IRS .
Un cont individual de pensionare (IRA) este un tip de cont de economii care oferă anumite beneficii fiscale. Economisirea pentru pensionare cu creștere fără taxe sau pe bază de amânare fiscală are multe avantaje.
Dacă nu ați inclus deja un Cont individual de pensionare în planul dvs. de economii la pensie, ați putea pierde o mare oportunitate de a vă salva pentru visurile dvs. de pensionare și de a vă reduce factura fiscală.
Există diferite tipuri de IRA, fiecare având propriul set unic de implicații fiscale și cerințe de eligibilitate.
IRA tradiționale
Iată câteva dintre caracteristicile cheie ale unui IRA tradițional:
- Un IRA tradițional este considerat un vehicul de economii la pensie. Aceasta înseamnă că nu va trebui să plătiți niciun fel de impozite asupra veniturilor dvs. din acest cont până când retrageți fondurile. În consecință, este posibil să puteți acumula mai mult într-un IRA comparativ cu conturile impozabile, deoarece puteți să amânați impozitele asupra dobânzilor și dividendelor câștigate de investițiile dvs. de la IRA.
- Oricine sub 70 de ani cu venituri câștigate poate contribui la un IRA tradițional. Contribuția dvs. poate fi dedusă din impozit dacă îndepliniți anumite criterii. Restricțiile cu privire la cine poate lua o deducere pentru contribuțiile tradiționale ale IRA se bazează atât pe veniturile dvs., cât și pe dvs. sau pe soțul / soția dvs., care sunt acoperite de un plan de pensionare la locul de muncă.
- Când retrageți banii de la IRA, distribuția este inclusă în venitul dvs. impozabil. Acesta este impozitat ca venit obișnuit.
- În general, IRA nu ar trebui să fie accesate înainte de pensionare. Dacă retrageți banii înainte de împlinirea vârstei de 59 ani și jumătate, există o taxă suplimentară de 10% pentru această distribuție timpurie . Impozitul pe penalizare este în plus față de impozitul pe venit federal și de stat, la rata obișnuită a impozitului pe profit. Există câteva excepții de la regulile de retragere timpurie, permițându-vă să luați bani de la IRA fără penalități dacă îndepliniți anumite criterii.
- Este important de menționat că o IRA nu este o investiție reală, ci mai degrabă un tip de cont care poate fi finanțat cu investiții cum ar fi acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, CD-uri sau alte investiții admisibile.
Cu un IRA tradițional, trebuie să luați distribuții minime cel mai târziu în anul în care faceți 70,5 ani. Dacă nu îndepliniți distribuția minimă necesară în fiecare an, va trebui să plătiți o acciză de 50% din suma minimă necesară de distribuire.
Roth IRAs
Iată câteva dintre caracteristicile cheie ale unui Roth IRA:
- Un Roth IRA este un vehicul de economii de pensii nedeductibil.
- Spre deosebire de un IRA tradițional, în cazul în care contul crește pe bază de impozitare , A Roth IRA oferă o creștere potențială fără taxe a economiilor de pensii și a distribuțiilor. Distribuțiile de la un IRA Roth sunt complet scutite, atâta timp cât îndepliniți anumite condiții. În consecință, este posibil să puteți acumula mai mult în Roth IRA decât într-un cont impozabil, deoarece nu plătiți în fiecare an impozitul pe dobânzile și dividendele obținute în contul dvs. Roth IRA.
- Puteți contribui potențial la un Roth IRA, chiar dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă.
- Capacitatea de a contribui direct la IRA Roth se bazează pe limitarea veniturilor.
- Spre deosebire de IRA tradiționale, IRA-urile Roth nu sunt supuse regulilor minime de distribuție necesare pe toată durata vieții.
- Ca un IRA tradițional, este încă o dată important să notăm că un IRA Roth nu este o investiție reală. În schimb, este un tip de cont care poate fi finanțat prin acțiuni, fonduri mutuale, CD-uri sau alte investiții adecvate.
Alegerea între IRA tradițional și Roth
Deciderea dacă un IRA tradițional sau un Roth face cel mai mult sens pentru tine poate fi o selecție provocatoare pentru a face. Cel mai important factor de decizie este de a stabili dacă doriți să beneficiați de pauza de impozitare în avans (dacă sunteți eligibilă) sau să beneficiați de retrageri fără taxe mai târziu. Acestea sunt ambele opțiuni de cont avantajoase, dar care este mai bine?
Dacă încercați să alegeți cea mai bună opțiune, luați în considerare acești factori de decizie:
- Estimați cât de curând va trebui probabil să vă accesați economiile la pensie. În general, trebuie să aveți cel puțin 59 1/2 pentru a începe să retrageți fonduri fie de la un IRA tradițional, fie de la un Roth fără o pedeapsă. În cele mai multe situații, va trebui să dețineți un IRA Roth timp de cel puțin cinci ani înainte de a putea accesa acest site fără a fi impozitat pe creșterea veniturilor. Cu toate acestea, este important să rețineți că puteți oricând să vă retrageți contribuțiile originale fără o penalizare în orice moment. Dacă credeți că ați putea avea nevoie de banii mai devreme de cinci ani după ce ați deschis contul și ați putea avea nevoie să accesați contribuția inițială și câștigurile dvs., IRA tradițional poate fi cea mai bună alegere. Dacă aveți un interval de timp pe termen lung mai mare de cinci ani, acest lucru nu ar trebui să fie un factor.
- Determinați cât de mult din contribuția dvs. vă puteți deduce. Dacă câștigați prea mult pentru a face o contribuție deductibilă la un IRA tradițional, dar totuși vă calificați pentru un Roth IRA, atunci alegerea este ușoară. Dacă câștigați prea mult pentru a contribui direct la un Roth IRA, este posibil să puteți utiliza în continuare regulile de conversie Roth IRA pentru a face ceea ce este denumit uneori o contribuție la Backdoor Roth IRA.
- Revedeți nivelul estimat al venitului impozabil pe care intenționați să îl faceți la pensie: Dacă anticipați să rămâneți într-un nivel ridicat (sau mai mare), distribuția fără impozit a unui Roth IRA poate fi mai atrăgătoare.
Non-deductibile IRAs
Chiar dacă nu puteți să deduceți contribuțiile dvs. tradiționale IRA sau să retrageți bani într-un IRA Roth, puteți salva în continuare cu o IRA nedeductibilă. Ca un IRA Roth, nu obțineți o deducere pentru contribuțiile dvs. la un IRA nedeductibil. Rețineți că există diferențe semnificative în ceea ce privește distribuirea impozitelor.
- Deși contribuțiile dvs. nedeductibile la IRA nu vă vor reduce impozitele în anul în care le faceți, câștigurile pe acestea sunt amânate din impozit , un avantaj fiscal important al unui IRA regulat .
- Când începeți să luați distribuții dintr-o IRA nedeductibilă, o parte din distribuție va fi o restituire fără taxe a contribuției dvs. originale, nedeductibile, iar suma rămasă va fi impozitată ca venit obișnuit.
- În general, majoritatea celorlalte reguli care se aplică pentru IRA tradiționale, cum ar fi distribuțiile minime necesare și sancțiunile de retragere anticipată, se aplică, de asemenea, IRA non-deductibile.
- Diferența distinctivă dintre o IRA nedeductibilă și o IRA tradițională este legată de tratamentul fiscal al contribuției inițiale.
- Indivizii care nu sunt deductibili, de obicei, au cel mai mult sens pentru persoanele care participă deja la un plan de pensie prin angajatorul lor și nu sunt eligibile să contribuie la o IRA tradițională deductibilă, sau veniturile acestora depășesc pragul de eligibilitate Roth IRA. Atracția mare este capacitatea de a salva mai mult pentru pensionare într-un cont care oferă o creștere a veniturilor cu amânare fiscală.
Limitele de contribuție ale IRA
Suma totală care poate fi contribuită la un IRA tradițional și / sau un Roth IRA este limitată.
- Contribuția anuală maximă pentru anul 2017 este cea mai mică de 5.500 dolari sau 100% din venitul obținut.
- Contribuabilii cu vârsta de 50 de ani și peste, pot contribui la alte 1.000 de dolari pentru o contribuție totală de 6.500 de dolari.
Puteți contribui la ambele tipuri de conturi dacă nu depășiți limitele de contribuție anuale. De exemplu, ați putea pune 2.750 USD într-un IRA tradițional și 2.750 USD într-un Roth IRA sau să vă împărțiți contribuțiile în orice alt mod, atâta timp cât nu depășiți limita anuală de 5.500 USD.
Contribuțiile IRA sunt, de asemenea, limitate de venitul dvs. de calificare. În scopul determinării eligibilității dvs. pentru a face o contribuție IRA, veniturile eligibile înseamnă salarii , venituri din activități independente , pensii de întreținere și salariu de combatere neimpozabilă. Prin urmare, dacă aveți venituri de 4.500 $, această sumă va deveni limita contribuției dvs. Această regulă este deosebit de importantă pentru părinții care doresc să facă contribuții IRA în numele copiilor lor, care pot avea venituri limitate din munca cu fracțiune de normă.
Cealaltă limitare a veniturilor este că nu veți putea să contribuiți la un IRA Roth sau să luați o deducere pentru contribuțiile la un IRA tradițional dacă câștigați prea mult. Site-ul IRS prezintă limite de venit pentru contribuția la RRA și IRA tradiționale.
Termene limită pentru a contribui la o IRA
Contribuțiile IRA pot fi făcute oricând pe tot parcursul anului. Acestea nu sunt limitate de anul calendaristic, dar trebuie să fie făcute în ziua fiscală pentru a lua în calcul limita de contribuție pentru anul precedent. Ca rezultat, puteți face o contribuție IRA 2017 până la data de 17 aprilie 2018.
Unde să deschizi un IRA
Odată ce ați stabilit că un IRA are sens pentru situația dvs., trebuie să stabiliți unde să deschideți contul. Aceasta înseamnă selectarea unui broker online sau a altui furnizor de cont. În general, puteți deschide un IRA prin majoritatea instituțiilor financiare, bănci, companii de fonduri mutuale sau firme de brokeraj.
În general, veți dori să căutați un furnizor de cont IRA care:
- Nu are taxe de cont sau taxe foarte mici.
- Oferă o gamă largă de fonduri mutuale fără comision și comisioane fără comision.
- Oferă suport de servicii pentru clienți de înaltă calitate și acces la resurse imparțiale de educație financiară, mai ales dacă sunteți nou la investiții.
- Are minime de cont minime și minime de fond.
Cum să vă finanțeze IRA
Fiecare furnizor de IRA are propriul proces de configurare unică a contului. Unii furnizori de IRA permit înregistrarea ușoară a contului online. Câțiva dintre pașii cheie implicați includ stabilirea unei metode de finanțare a contului dvs. (cec, transferuri electronice din contul dvs. bancar, răsturnare etc.) și numirea beneficiarilor pentru contul dvs.
Cum ar trebui să investesc banii într-un IRA?
IRA permit investiția într-o varietate de opțiuni diferite. Câteva exemple de investiții admise includ următoarele: acțiuni individuale, obligațiuni, fonduri mutuale, fonduri tranzacționate la bursă, anuități și anumite tipuri de exploatații imobiliare. Tipul de investiții și mixul global de alocare a activelor, care este potrivit pentru dvs., depinde de toleranța la risc și de orizontul de timp. Aveți posibilitatea să alegeți un fond de investiții "toate într-unul" (de exemplu, fondul de retragere a datei-țintă) care să aibă grijă de alocarea de active pentru dvs. sau să personalizați portofoliul dvs. dacă sunteți un investitor mai activ.
Conturi individuale de pensionare pentru proprietarii de întreprinderi mici și lucrătorii independenți
Deși munca pe cont propriu are multe avantaje, poate fi o provocare să economisiți suficient pentru pensionare. Dacă lucrați ca antreprenor independent, aveți venituri independente sau conduceți o afacere mică, este posibil să fiți eligibil pentru alte tipuri de conturi individuale de pensionare. Pensia simplificată a angajaților, mai cunoscută sub numele de SEP-IRA, și IRA SIMPLE sunt celelalte tipuri de IRA care trebuie să acorde atenție dacă sunteți șeful propriu (chiar dacă este vorba doar de un concurs part-time).
Pensia simplificată a angajaților (SEP-IRA): Un SEP IRA este un plan de pensionare pe care îl poate stabili un angajator sau o persoană care desfășoară o activitate independentă. Angajatorul primește o deducere fiscală pentru contribuțiile făcute în planul SEP și efectuează contribuții la fiecare SEP IRA a angajatului eligibil în mod discreționar. Avantajul cheie al SEP-IRA este limita maximă anuală maximă de contribuție, care la 54.000 dolari în 2017 este mult mai mare decât plafonul de 5.500 dolari asociat cu un IRA tradițional sau Roth.
Planul de potrivire a salariilor pentru salariați (SIMPLE IRA): Un IRA simplă este un plan de pensionare sponsorizat de angajatori, oferit în cadrul întreprinderilor mici, care au 100 sau mai puțini angajați. Întreprinderile mici pot favoriza IRA-urile SIMPLE deoarece sunt o alternativă mai puțin costisitoare și mai puțin complicată față de un plan de 401 (k) . Aceste planuri au norme specifice privind stimulentele de potrivire a angajatorilor care sunt incluse în plan. În 2017, angajații pot, în general, să contribuie cu 12.500 $ unui IRA SIMPLĂ. Limita de contribuție pentru 2017 este de 3.000 $, făcând limita de contribuție simplă IRA 15.500 $ pentru participanții cu vârsta de 50 de ani sau mai mult.