Care a fost primul plan de pensii?
Structura, totuși, nu era nouă. Soldații care au slujit în Roma antică au obținut, de asemenea, un venit garantat după ce s-au pensionat. (De fapt, un economist crede că o armată în creștere a condus la pensii insuficiente, ceea ce a dus la căderea Romei.) Există, de asemenea, dovezi că pensiile sunt oferite lucrătorilor din sectorul public pe parcursul istoriei.
Planurile de pensii din sectorul public
Prima pensie corporatistă din SUA a fost înființată de compania americană Express în 1875. Înainte de aceasta, majoritatea întreprinderilor erau întreprinderi mici sau de familie. Planul aplicat lucrătorilor care lucraseră cu compania timp de 20 de ani de activitate, a împlinit vârsta de 60 de ani și a fost recomandat pensionării de către un manager și aprobat de un comitet împreună cu consiliul de administrație. Lucrătorii care au făcut-o au primit jumătate din salariul lor anual la pensie , până la maximum 500 de dolari, potrivit Biroului Statistic al Muncii.
Companiile bancare și feroviare au fost printre primii care au oferit pensiilor angajaților lor.
Dar, până la începutul secolului al XX-lea, câteva corporații mari au început să crească și să ofere pensii. Acestea includ Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear și General Electric, care au adoptat planuri de pensii înainte de 1930. Companiile de producție au fost ultimele care au adoptat noile planuri de pensionare.
Legea privind veniturile interne din 1921 a ajutat la stimularea creșterii, prin scutirea contribuțiilor făcute la pensiile angajaților de la impozitul pe profit federal.
Sindicatele din anii 1940 au devenit interesate de planurile de pensii și au împins să crească beneficiile oferite. Până în 1950, aproape 10 milioane de americani - sau aproximativ 25% din forța de muncă din sectorul privat - au avut o pensie. Zece ani mai târziu, în 1960, aproximativ jumătate din forța de muncă din sectorul privat avea unul.
După ce câteva pensii au început să eșueze, Actul de asigurare a veniturilor la pensie pentru angajați (ERISA) adoptat de guvern în 1974 a făcut planurile de pensii mai sigure prin stabilirea cerințelor de participare juridică, responsabilitate și dezvăluire. Să nu mai vorbim de orientări pentru obținerea drepturilor de proprietate, limitând programul de intrare la 10 ani sau mai puțin. Cu ERISA a venit Pension Benefit Guaranty Corporation , care asigură beneficiile angajaților în cazul în care un plan de pensii eșuează.
Pensie = Planul de prestații definite
Acest tip de pensie garantată a devenit cunoscut ca un plan de beneficii definite. Lucrătorii știau exact cât de mult ar primi la pensie pentru că era o sumă definită în dolari sau un procentaj din salariu. Era ceva ce un pre-pensionar putea planifica o viață în jur. Și muncitorii care doreau să-și salveze propriile dolari ar putea face acest lucru, dar conturile de investiții private au fost complementare pensiilor și prestațiilor de securitate socială.
Planurile de beneficii definite sunt foarte diferite de cele care au urmat: planurile de contribuții definite. În planurile de contribuții definite, inclusiv planurile 401 (k), planurile de 403 (b), 457 de planuri și planurile de economisire a salariilor, angajatul face cea mai mare parte a contribuțiilor la plan și direcționează investițiile în cadrul planului. Aceste planuri au intrat în imagine la începutul anilor 1980, un cadou amânat de taxe pentru angajații foarte compensați care doreau să adăpostească mai mult din salariul lor din impozite. Dar, pe măsură ce au câștigat popularitate, 401 (k) s și alte opțiuni de contribuții definite au depășit rapid pensia de beneficii determinate ca plan de alegere pentru companiile mari din sectorul privat.