Acreditivul (LOC) este o promisiune a unei bănci de a efectua o plată, presupunând îndeplinirea anumitor condiții.
LOC-urile sunt complicate. Cel mai simplu mod de a înțelege cum funcționează este de a vedea un exemplu. Acest tutorial arată modul în care o scrisoare de credit funcționează pas cu pas. De asemenea, puteți citi doar o imagine de ansamblu dacă preferați o explicație numai pentru text fără vizuale.
Pentru acest exemplu, vom presupune că un importator cumpără produse de la un exportator. Cu toate acestea, LOC pot fi utilizate pentru alte tipuri de tranzacții. Aprobările de rezervă , de exemplu, sunt utilizate în mod regulat în Statele Unite pentru o varietate de servicii (inclusiv proiecte de construcții, servicii electrice și altele). Dacă doriți să aflați cum funcționează un LOC pentru o tranzacție internă comună, înlocuiți termenii "importator" și "exportator" cu un client sau un furnizor de servicii din industria dvs. De exemplu:
- Exportatorul ar putea fi o companie de utilități electrice care vinde energie; importatorul ar fi un client care cumpără energie de la utilitate
- Exportatorul ar putea fi un contractant care promite să finalizeze un proiect până la o anumită dată; importatorul ar fi clientul contractantului
Rețineți că acest tutorial arată modul în care funcționează conceptul, dar o tranzacție reală este mult mai complexă decât ceea ce veți vedea aici. Pentru moment, ideea este doar de a obține confortabil cu fluxul de documente și plăți atunci când se utilizează un LOC.
01 Să facem asta!
În primul rând, un cumpărător (importator) și un vânzător (exportator) decid să facă afaceri împreună. Aceștia sunt de acord cu privire la preț, cantitate și alți termeni și specifică cum și când bunurile vor fi expediate cumpărătorului. În cadrul acordului, vom presupune că vânzătorul dorește ca cumpărătorul să utilizeze un acreditiv (LOC).
De ce vânzătorul solicită o scrisoare de credit? Vânzătorul dorește mai multă încredere că cumpărătorul va plăti. Poate că acest cumpărător și vânzător nu au lucrat împreună sau ordinul ar putea fi suficient de mare pentru a provoca dificultăți financiare grave dacă ceva nu merge bine (dacă vânzătorul cheltuiește bani pentru a produce și a transporta bunuri și bunurile cumpărătorului sunt confiscate din anumite motive).
Este important să știți că acordul de vânzare nu face parte din acreditiv . Contractul de vânzare se află numai între cumpărător și vânzător, iar LOC utilizează informații în acord, însă LOC este un document separat emis de o bancă.
02 Eliberarea LOC
Pentru a obține o scrisoare de credit (LOC), cumpărătorul contactează banca. Această bancă operează în țara de origine a cumpărătorului și este cel mai probabil o bancă pe care cumpărătorul o desfășoară în prezent. Cumpărătorul furnizează informațiile necesare pentru ca banca să emită LOC, inclusiv detalii precum:
- Cât este plata?
- Care este numele și adresa vânzătorului (cunoscut ca beneficiar )?
- Când va fi expediat?
- Cum va fi expediat?
- Unde ar trebui să ajungă expedierea?
- Și numeroase alte detalii
Este esențial ca banca să primească toate detaliile corecte. LOC va fi un document obligatoriu din punct de vedere juridic, iar aceste documente vor fi interpretate literal . Din nou, LOC este separat de contractul de vânzare și se bazează pe documente - nu pe acțiuni - astfel încât să nu puteți presupune că totul va funcționa dacă există o eroare (chiar și un element aparent minor ca o eroare tipografică); dacă documentul nu este perfect, trebuie redenumit înainte ca cineva să se mute înainte.
Atunci când banca emite LOC, banca va face o promisiune, iar banca va fi responsabilă pentru trimiterea banilor (ceea ce face ca o scrisoare de credit atât de sigură pentru vânzători) - astfel banca vrea să știe că cumpărătorul poate veni de fapt cu banii. În acest moment, cumpărătorul ar putea fi nevoit să depună fonduri la bancă, sau banca ar putea oferi un împrumut cumpărătorului ca parte a LOC.
După emiterea LOC, banca o trimite băncii vânzătorului. Aceasta este de obicei o bancă din țara vânzătorului - probabil o bancă pe care vânzătorul are deja o relație. Pot exista mai multe bănci între care acționează ca intermediari, dar le-am lăsat pentru simplitate.
Banca vânzătorului va examina LOC și îl va transmite vânzătorului. În acest moment, vânzătorul ar trebui să revadă LOC pentru a se asigura că se potrivește cu ceea ce a acceptat să facă și că este capabilă să îndeplinească cerințele LOC. Ar trebui, de asemenea, să decidă dacă este încântată să aibă încredere în banca emitentă și în orice altă bancă implicată.
Dacă totul este acceptabil, vânzătorul poate trece la următorul pas: produce și trimite mărfuri.
03 Trimiterea de bunuri și documente
Pentru a fi plătit cu un acreditiv (LOC), vânzătorul va trebui să îndeplinească cerințele specificate în LOC. Printre altele, aceasta înseamnă în general:
- Livrarea mărfurilor la o anumită dată
- Posibil ca mărfurile să fie inspectate înainte de expediere
- Utilizând metoda de expediere specificată în LOC
- Transportul către și din porturile specificate în LOC
- Colectarea documentelor specificate în LOC (documente de transport, de exemplu)
- Trimiterea documentelor către bancă până la o anumită dată
Acesta este locul în care vânzătorii se bucură într-adevăr de avantajele unei scrisori de credit. Vânzătorul știe că va fi plătită (presupunând că banca care a promis plata este bună pentru bani) , atâta timp cât îndeplinește cerințele LOC . Nu contează dacă clientul său a dat faliment sau decide să nu plătească - banca este pe cârlig pentru plată; banca va trebui să se ocupe de clientul final.
De asemenea, în funcție de modul în care au fost aranjate lucrurile, nu contează nici dacă bunurile o fac vreodată clientului. O furtună poate distruge sau distruge bunurile în timpul expedierii și vânzătorul nu poate fi responsabil pentru pierderea respectivă.
Principala provocare pentru vânzător este îndeplinirea cerințelor LOC. Din nou, băncile se îngrijesc doar de detaliile înscrise în LOC și de documentele pe care le transmiteți pentru a satisface LOC. Dacă ceva este oprit, vânzătorul nu va fi plătit.
De exemplu, dacă transportați o zi cu întârziere, este o problemă majoră. S-ar putea să aruncați gratuit un produs suplimentar (iar clientul dvs. poate chiar să accepte că acest lucru este necesar pentru expedierea târzie), dar băncile nu vor plăti decât dacă se modifică LOC pentru a se lua în considerare ultima dată de expediere. Este nevoie de bani și de timp suplimentar pentru a modifica un LOC.
04 Plata și transportul sosesc
Odată ce documentele sunt trimise băncii vânzătorului, banca va verifica dacă documentele îndeplinesc cerințele LOC. Din nou, banca va lua totul în mod literal: dacă ceva este oprit - chiar și ortografia sau abrevierea unui nume de companie - banca poate refuza plata. Băncile au nevoie de mai multe zile lucrătoare pentru a efectua această recenzie.
Dacă documentele sunt bune, banca vânzătorului va transmite documentele băncii cumpărătorului. Banca cumpărătorului va efectua aceeași examinare a documentelor împotriva LOC. Dacă totul se încheie, banca cumpărătorului va trimite o plată către banca vânzătorului.
Banca cumpărătorului va înainta apoi documentele cumpărătorului, care utilizează aceste documente pentru a intra în posesia mărfurilor la sosire.
Când se plătește vânzătorul? Momentul plății depinde de tipul de LOC utilizat. Vânzătorul ar putea fi plătit în termen de câteva zile de la depunerea documentelor la o bancă locală. În alte cazuri, vânzătorul va trebui să aștepte până când sunt îndeplinite anumite condiții. Uneori, vânzătorul primește un avans (înainte de a expedia ceva) pentru a putea cumpăra resurse care vor fi utilizate pentru a produce bunurile clientului.