De ce este importantă reconcilierea băncilor
Reconciliere bancară
Pentru a vă reconcilia conturile, comparați înregistrarea tranzacțiilor și a soldurilor dvs. cu extrasul lunar de cont bancar. Treceți fiecare tranzacție individual, asigurându-vă că sumele se potrivesc perfect.
Veți dori, de asemenea, să vă asigurați că declarațiile dvs. de cont arată un sold la sfârșitul contului în care sunteți de acord.
Dacă sunteți familiarizați cu echilibrarea cărții de cec , atunci sunteți deja familiarizați cu reconcilierea bancară. În esență, faceți același lucru din același motiv.
Este normal să vedeți diferențe minore datorate calendarului, dar ar trebui să puteți explica cu ușurință aceste diferențe. De exemplu, puteți scrie un cec unui furnizor și puteți reduce soldul contului în consecință, însă banca dvs. va afișa un sold mai mare până când va ajunge în contul dvs. (acestea sunt, de asemenea, cunoscute ca cecuri restante ).
De asemenea, o plată electronică automată s-ar putea să vă atingă contul cu o zi înainte sau după sfârșitul lunii și s-ar fi putut aștepta să o vedeți într-o lună diferită. Atâta timp cât aceste discrepanțe pot fi ușor de constatat, probabil că nu este nevoie să vă faceți griji.
De ce este important să vă reconciliați
O revizuire regulată a conturilor dvs. vă poate ajuta să identificați problemele înainte ca acestea să nu mai fie disponibile.
Conturile bancare de afaceri nu sunt la fel de protejate ca și conturile de consum în conformitate cu legislația federală, ceea ce înseamnă că nu puteți conta pe bancă pentru a acoperi frauda și erorile din contul dvs. Un cont de afaceri golit poate fi devastat.
Prindeți frauda
Unul dintre principalele lucruri pe care trebuie să le căutați este orice semn de fraudă.
- Au fost cecuri legitime pe care le-ați emis duplicat sau schimbat, rezultând mai mulți bani lăsând contul dvs. de verificare?
- Cecurile au fost emise fără autorizație?
- Există transferuri neautorizate din cont sau cineva a făcut retrageri neautorizate?
Preveniți problemele
De asemenea, reconcilierea contului dvs. vă ajută să identificați problemele care ar putea necesita atenție. De exemplu, poate fi necesar să reevaluați modul în care gestionați fluxul de numerar și conturile de încasat sau este posibil să trebuiască să modificați sistemul de evidență a contabilității și procesele contabile pe care le utilizați.
- Aflați cât de mult ai disponibil în conturile tale
- Evitați verificarea (sau efectuarea de plăți electronice eșuate) partenerilor și furnizorilor
- Evitați taxele bancare pentru fonduri insuficiente sau pentru a intra în linii de credit atunci când nu aveți nevoie
- Aflați dacă plățile efectuate de clienți au revenit sau au eșuat și dacă este necesară o acțiune
- Urmăriți verificările dvs. restante
- Asigurați-vă că totul merge bine în sistemul dvs. contabil
- Prindeți erori bancare
Când să reconciliezi
Este înțelept să vă examinați conturile cel puțin o dată pe lună. Pentru întreprinderile cu volum mare sau pentru situațiile în care frauda este un risc, este mai des. Unele afaceri își reconciliază conturile bancare zilnic. De asemenea, puteți crea protecție în conturile dvs. bancare - cereți băncii dvs. idei. O soluție este plățile pozitive, pe care multe bănci le oferă, împiedicând banca dvs. să aprobe plățile, cu excepția cazului în care le-ați notificat anterior despre plată.
Cum să reconciliezi
Procesul poate fi la fel de formal sau informal pe cât vă place. Unele companii creează o declarație de reconciliere a băncilor, însă cel mai important lucru este să revedeți fiecare tranzacție din fiecare sursă (înregistrările și înregistrările băncii ): potriviți aceste tranzacții și comparați soldul contului la sfârșitul fiecărei perioade. Din nou, perioada ar putea fi lunară, zilnică sau orice altă perioadă pe care o alegeți.
Unde puteți găsi informațiile de care aveți nevoie? Sistemul dvs. de contabilitate ar trebui să aibă tot ceea ce aveți nevoie sau ar putea să îl păstrați într-un registru de verificare. Banca dvs. ar trebui să ofere acces online la contul dvs., permițându-vă să vizualizați și să descărcați în mod regulat tranzacții.
Pentru o explicație mai detaliată, împreună cu șabloanele de eșantionare (în format electronic și pe hârtie), consultați cum să echilibrați un cont bancar .