Cum impozitele pot afecta moștenirea dvs.
O întrebare obișnuită care apare atunci când vorbesc cu beneficiarul unei proprietăți sau a unui trust este dacă beneficiarul va trebui să plătească orice impozit pe moștenirea sa.
Înainte de a răspunde la această întrebare, beneficiarul trebuie să înțeleagă că termenul "impozite" cuprinde de fapt trei tipuri diferite de impozite: impozitele pe succesiuni , impozitele pe bunuri și impozitele pe venit .
Indiferent dacă moștenirea dvs. va fi supusă impozitelor pe moșteniri, impozitelor pe proprietăți și / sau impozitelor pe venit, va depinde de mulți factori, așadar să abordăm separat fiecare dintre aceste tipuri de impozite.
Impozitele pe moștenirea de stat
Vestea bună pentru majoritatea beneficiarilor este că nu vor trebui niciodată să se îngrijoreze de impozitele pe moșteni, deoarece în prezent le colectează doar șase state - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey și Pennsylvania . De asemenea, în toate aceste state, proprietatea care trece la un soț supraviețuitor este scutită de taxele de moștenire, iar numai Nebraska și Pennsylvania colectează impozite pe moșteniri asupra proprietății care trece la copii și nepoți.
Deci, în cazul în care decedatul de la care mosteniți nu a trăit în Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey sau Pennsylvania sau proprietăți imobiliare în oricare dintre aceste state, atunci nu veți datora niciun fel de impozit pe moștenire.
Este adevărat chiar dacă tu, persoana care primește moștenirea, trăiești într-una din aceste șase state.
Și chiar dacă decedatul a trăit într-unul din aceste state sau a deținut proprietăți imobiliare în unul sau mai multe dintre ele, este posibil să nu fi datorați taxe de moștenire în funcție de relația dvs. cu decedatul. De asemenea, va trebui să plătiți, de obicei, impozitele pe moșteni înainte de a putea primi cecul de moștenire, astfel încât suma pe care o veți plăti va fi deja redusă cu impozitele datorate.
Starea mea de impozitare a moștenirilor de stat oferă o scurtă trecere în revistă a legilor privind impozitul pe moștenire în cele șase state care le colectează, în timp ce legăturile furnizate mai sus asociate cu fiecare nume de stat oferă informații detaliate despre legile impozitului pe moșteniri ale fiecărui stat.
Impozitele pe proprietățile de stat și impozitele federale
Vestea bună este că, pentru impozitul pe bunurile federale, scutirea de la plata impozitului pe anul 2014 a fost de 5.340.000 de dolari, iar scutirea de impozitul pe proprietate din 2015 este de 5.430.000 $. Astfel, dacă averea decedatului pe care îl moșteniți este evaluată la o valoare mai mică decât valoarea scutitivă aplicabilă pentru anul decesului, atunci nu veți datora niciun impozit federal .
În ceea ce privește impozitele pe proprietăți de stat, în prezent, numai o mână de jurisdicții le colectează - Connecticut , Delaware , Districtul Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , Vermont și Washington . Deci, ca și în cazul impozitelor de moștenire de stat, în cazul în care decedatul pe care îl moșteniți nu a trăit în vreunul dintre aceste state sau în proprietăți imobiliare în oricare dintre aceste state, atunci nu veți datora niciun impozit pe bunurile de stat, chiar dacă tu care primesc moștenirea , trăiesc într-una din aceste state .
Pe de altă parte, în cazul în care decedatul a trăit într-unul din aceste state sau a deținut proprietăți imobiliare în unul sau mai multe dintre aceste state, atunci valoarea averii trebuie să depășească scutirea de la impozitul pe proprietate înainte de plata vreunei impozite pe bunurile de stat.
În prezent, scutirile de la plata impozitului pe proprietăți provin de la un low de 675.000 de dolari în New Jersey, până la un nivel ridicat de 5.430.000 de dolari în Delaware și Hawaii. Dar chiar dacă imobilul va datora impozitele pe bunurile de stat, de obicei aceste taxe vor trebui plătite înainte de a primi cecul de moștenire, astfel încât suma pe care o veți plăti va fi deja redusă cu impozitele datorate.
Scadența fiscală și scutirea din statul meu enumeră scutirile curente de impozit pe proprietate de stat în jurisdicțiile care le colectează, în timp ce legăturile furnizate mai sus, asociate cu fiecare nume de stat, oferă informații detaliate despre legile privind impozitul pe proprietăți ale fiecărui stat. De asemenea, tabelul meu privind taxa de deces din 2015 enumeră scutirile împreună cu ratele de taxe de deces superioare.
Impozitele pe venitul de stat și impozitele federale pe venit
În general, o moștenire în sine nu este considerată venit, deci nu va trebui să raportați moștenirea pe statul dvs. sau declarația federală de impozit pe venit .
Cu toate acestea, proprietatea pe care o moșteniți poate avea consecințe fiscale încorporate. De exemplu, dacă moșteniți un IRA tradițional sau 401 (k), atunci va trebui să includeți toate distribuțiile pe care le scoateți din IRA sau 401 (k) în venitul federal obișnuit și, posibil, venitul de stat, în cursul anului pe care le faceți distribuțiile.
În afară de conturile de pensionare , în cazul în care moșteniți bunuri imobile sau alte valori care sunt deținute în afara unui IRA sau 401 (k), atunci în anul în care vindeți imobilul sau stocul, puteți impune impozite pe câștigurile de capital pe baza diferenței dintre valoarea moștenită a proprietății (care primește o " bază intensificată " de la data decesului) față de prețul de vânzare pe care îl primiți. De exemplu, dacă moșteniți o casă care este evaluată la 100.000 de dolari la data decesului decedatului, dar vă întoarceți și vindeți casa pentru 150.000 dolari câțiva ani mai târziu, atunci veți datora impozitele pe câștigurile de capital pe 50.000 de dolari.
O notă despre cadouri și moșteniri primite de la străini
Dacă sunteți cetățean american sau străin rezident și primiți un cadou sau moștenire de la un străin, atunci trebuie să știți că există cerințe specifice de raportare care trebuie respectate în scopuri fiscale federale în ceea ce privește darul sau moștenirea străină: Trebuie să raportați cadouri sau moșteniri primite de la străini la IRS?
Linia de jos privind impozitele pe moștenirea dvs.
Există multe concepții greșite despre impozite și moșteniri. Dacă nu sunteți sigur (ă) dacă va trebui să plătiți impozite pe proprietatea moștenită, atunci consultați un avocat de planificare a imobilului sau un contabil cu mult înainte ca declarația dvs. fiscală să fie datorată.