Cum funcționează impozitul pe dividende și ratele de impozitare a dividendelor
Impozitul pe dividende este una dintre cele mai comune impozite de investiții plătite de investitori, indiferent dacă dețin 100 de acțiuni ale Johnson & Johnson sau 1.000.000 acțiuni ale McDonald's.
Cu toate acestea, normele privind modul în care funcționează impozitul pe dividende și ratele specifice de impozitare a dividendelor nu sunt foarte bine înțelese. Acest ghid a fost creat pentru a vă ajuta să înțelegeți elementele de bază. [Vezi și: Dividendele 101 - Introducerea completă a dividendelor și Ghidul final pentru investiții în dividende și dividende .]
Rata impozitului pe dividende pe tipuri
Unele dividende sunt impozitate la aceeași rată ca venitul obișnuit, în timp ce altele sunt impozitate cu o rată mai mică. Rata de impozitare este determinată de cât timp dețineți acțiunile. În general, majoritatea dividendelor sunt impozitate la aceeași rată ca câștigurile de capital pe termen lung, care sunt mai mici decât impozitul pe venitul obișnuit.
- Dividende calificate : într-un sens de bază, dividendele calificate sunt dividende plătite din acțiunile pe care le dețineți pentru o perioadă. Acestea sunt impozitate la aceeași rată ca câștigurile de capital pe termen lung. Pentru majoritatea oamenilor acest lucru înseamnă că veți plăti 15% din venitul obținut din dividende, deși unii oameni bogați (cineva care a câștigat mai mult de 425.900 $ dacă este singur, 479.000 $ dacă ar fi căsătorit ar putea plăti până la 20%. mai puțin de 77.200 de dolari nu vor plăti nici un impozit pe veniturile din dividende.
Pentru calcularea impozitului pe dividende, dividendele obișnuite sunt pentru acțiunile deținute mai mult de 60 de zile în perioada de 121 de zile care începe cu 60 de zile înainte de data ex-dividend . Pe scurt, cel mai bun sfat pentru a evita majorarea impozitului pe dividende este de a vă menține stocurile pe o perioadă de cel puțin câteva luni. (Această regulă este în vigoare pentru a descuraja investitorii să obțină venituri de la o companie pe care nu a investit-o prea mult timp).
- Dividende necalificate sau obișnuite : un dividend necalificat este orice dividend care nu îndeplinește testul dividendelor calificate (a se vedea mai sus). Acestea sunt, de asemenea, adesea denumite dividende "obișnuite". Impozitul pe dividende pe aceste dividende este același cu cel al impozitului pe venit al unui investitor. Dacă dețineți o cotă de impozitare de 22%, de exemplu, veți plăti o taxă pe dividende de 22% pe dividende necalificate.
Există unele cazuri în care un investitor poate plăti o cotă de impozitare mai mare pentru dividende indiferent. Dividendele din acțiuni ale trusturilor de investiții imobiliare (REIT), de exemplu, sunt întotdeauna impozitate ca venit obișnuit.
Dacă dețineți acțiuni care au plătit dividende, probabil veți primi un formular de impozitare de 1099-DIV de la brokerul dvs., care va evidenția suma câștigată. Acest formular vă va spune dacă dividendele ar trebui să fie impozitate la rata dividendelor calificate sau necalificate.
Ce se întâmplă dacă reînvestiți dividendele?
Mulți investitori vor alege să plătească dividende și să le utilizeze pentru a cumpăra mai multe acțiuni ale aceluiași băț. Aceasta se numește reinvestiție și este o modalitate puternică de a crește valoarea globală a portofoliului dvs. de investiții.
Dacă reinvestiți dividendele, trebuie să plătiți impozit pe ele. Dividendele sunt considerate venituri, indiferent dacă le folosiți pentru a cumpăra mai multe acțiuni, pentru a le plasa într-un cont de economii de bază sau pentru a le folosi pentru a cumpăra bilete la filme.
Cum să evitați impozitele pe dividende
Dacă investiți utilizând un cont de pensionare cu un avantaj fiscal, cum ar fi un cont individual de pensionare (IRA) sau 401 (k), puteți evita plata impozitului pe dividende (cel puțin imediat). În cadrul unui IRA tradițional și 401 (k) , investitorii pot evita plata impozitului până când încep să se retragă atunci când se pensionează.
Cu un IRA Roth, banii sunt impozitați acum, dar investitorii nu plătesc impozite pe câștigurile la pensionare.
Investitorii pot, de asemenea, evita impozitele pe dividende investind în acțiuni care nu plătesc dividende. În timp ce lipsa unei plăți a dividendelor poate indica o companie în dificultate, este mai probabil un semn că compania preferă să utilizeze câștigurile sale pentru a reinvesti și a crește compania. Adesea (dar nu întotdeauna) aceasta conduce la o creștere mai rapidă a acțiunilor pentru acțiunile companiei.
Editat și actualizat de Tim Lemke.