Pentru a schimba sau a nu schimba încrederea
Revocabile Trusturi de viață
O încredere vie revocabilă , cunoscută și sub numele de încredere revocabilă , încredere vie sau încredere intervivă , este pur și simplu un tip de încredere care poate fi schimbat în orice moment.
Cu alte cuvinte, dacă aveți gânduri în privința unei dispoziții în încredere sau vă schimbați mintea cu privire la cine ar trebui să fie beneficiar sau mandatar al încrederii, atunci puteți modifica termenii încrederii prin ceea ce se numește amendament la încredere. Sau, dacă decideți că nu vă place deloc încrederea, atunci puteți fie să revocați întregul acord, fie să modificați întregul conținut printr-un amendament și o revizuire de încredere .
Deoarece trusturile revocabile sunt atât de flexibile, de ce nu pot revoca toate trusturile? Dezavantajul unui trust revocabil este că activele finanțate în trust vor fi considerate în continuare propriile dvs. active personale în scopuri de creditor și de impozit pe bunuri. Acest lucru înseamnă că un trust revocabil nu oferă nicio protecție pentru creditor dacă sunteți dat în judecată, toate bunurile trustului vor fi considerate ale dvs. pentru scopurile planificării Medicaid și toate activele deținute în numele trustului în momentul decesului dvs. vor fi supuse atât impozitele pe bunurile de stat și impozitele pe bunurile federale și impozitele pe moșteniri de stat.
Deci, de ce ar trebui să folosiți o încredere vie revocabilă ca parte a planului dvs. de proprietate ? Din trei motive importante:
- Planificarea pentru dizabilități mintale - Activele deținute în numele unui Revocabil Living Trust în momentul în care o persoană devine incapabilă să fie mentală pot fi gestionate de mandatarul lor de invaliditate în locul unui tutore sau conservator supravegheat de instanță .
- Pentru a evita probate - Activele deținute în numele unui Revocable Living Trust în momentul decesului unei persoane vor trece direct la beneficiarii menționați în contractul de încredere și în afara procesului de probate .
- Pentru a proteja intimitatea proprietății și a beneficiarilor după moartea dvs. - Evitând probate cu o încredere vie revocabilă, acordul dvs. de încredere va rămâne un document privat și va evita să deveniți un record public pentru toată lumea să vadă și să citească. Va păstra detaliile despre activele dvs. și pe care ați decis să-i lăsați în proprietatea dvs. la o chestiune familială privată. Contrastați acest lucru cu o ultimă voință și testament care a fost admisă pentru a obține o probă - devine o înregistrare a instanței publice pe care oricine o poate vedea și citi.
Trusturi irevocabile
O încredere irevocabilă este pur și simplu un tip de încredere care nu poate fi modificat după ce acordul a fost semnat sau o încredere revocabilă care prin designul său devine irevocabilă după ce Trustmaker moare sau după un alt moment specific în timp. Cu toate acestea, consultați articolul " Pot fi schimbate încrederea irevocabilă?" pentru informații suplimentare despre anumite situații în care poate fi schimbată încrederea irevocabilă.
Cu încrederea viu revocabilă tipică , va deveni irevocabilă atunci când Trustmaker-ul moare și poate fi conceput pentru a sparge încrederea irevocabilă separată în beneficiul unui soț supraviețuitor, cum ar fi utilizarea AB Trusts sau ABC Trusts sau în viața multiplă irevocabilă încredințează în beneficiul copiilor sau al altor beneficiari.
Trusturile irevocabile pot lua mai multe forme și pot fi utilizate pentru a realiza o varietate de obiective de planificare a proprietății:
- Reducerea impozitului pe proprietăți
Creditele irevocabile, cum ar fi trusturile irevocabile de asigurare de viață , sunt utilizate în mod obișnuit pentru a înlătura valoarea bunurilor din averea persoanei, astfel încât proprietatea să nu poată fi impozitată atunci când persoana moare. Cu alte cuvinte, persoana care transferă bunurile într-un trust irevocabil dă asupra acestor active administratorului și beneficiarilor trustului astfel încât persoana să nu mai dețină activele. Astfel, dacă persoana nu mai deține activele, atunci acestea nu pot fi impuse atunci când persoana ulterioară moare.
După cum sa menționat mai sus, credibilitatea AB creată în beneficiul unui soț supraviețuitor este irevocabilă și, prin urmare, poate să utilizeze pe deplin scutirea soțului decedat de impozitele pe proprietate prin finanțarea trustului B cu proprietăți evaluate la sau sub impozitul pe patrimoniu scutire. Apoi, dacă valoarea succesiunii soțului / soțului decedat depășește scutirea de la plata impozitului pe proprietate , A Trust va fi finanțat în beneficiul soțului supraviețuitor, iar plata impozitului pe bunuri va fi amânată până când soțul supraviețuitor moare.
Trusturile ABC pot fi folosite de cuplurile căsătorite care locuiesc într-un stat care colectează un impozit pe bunurile de stat , iar scutirea de la plata impozitului pe proprietate este mai mică decât scutirea de la plata impozitului pe profit . De exemplu, în Massachusetts, scutirea de la plata impozitului pe proprietate este de numai 1 milion de dolari, comparativ cu scutirea federală de 5,34 milioane de dolari, deci în Massachusetts primul milion de dolari va intra în B Trust, următorii 4,34 milioane de dolari vor intra în trustul C, și orice sumă de peste 5,34 milioane de dolari va intra în A Trust.
- Protectia bunurilor
O altă utilizare obișnuită pentru o încredere irevocabilă este asigurarea protecției activelor pentru Trustmaker și familia Trustmaker. Acest lucru funcționează în același mod în care o încredere irevocabilă poate fi utilizată pentru a reduce impozitele pe proprietăți - prin plasarea activelor într-un trust irevocabil , Trustmaker renunță la controlul total și la accesul la activele trustului și, prin urmare, să fie atins de un creditor al Trustmaker sau o resursă disponibilă pentru planificarea Medicaid. Cu toate acestea, familia Trustmaker poate beneficia de încrederea irevocabilă , oferind astfel familiei sprijin financiar, dar care nu este accesibil creditorilor. Există, de asemenea, trusturi irevocabile numite trusturi autonome , sau protecția averii interne care se bazează pe faptul că în unele state, inclusiv Alaska, Delaware, Nevada și Tennessee, oferă protecție creditorilor și permite Trustmaker-ului să fie un beneficiar de încredere .
De asemenea, după cum sa menționat mai sus, diferitele trusturi irevocabile care pot fi create în beneficiul soțului supraviețuitor al Trustmaker sau al altor beneficiari, după ce martorul Trustmaker al unui Revocable Living Trust moare, pot fi proiectate pentru a oferi protecția activelor pentru beneficiarii trustului .
- Caritate Estate Planificare
O altă utilizare obișnuită a unei încrederi irevocabile este realizarea planificării imobiliare caritabile, cum ar fi, de exemplu, printr-un trust de răscumpărare caritabil sau un trust de conducere caritabil . Dacă Trustmaker face transferul inițial de active într-un trust de caritate încă în viață, atunci Trustmaker va primi o deducere fiscală caritabilă în anul în care se efectuează transferul. Sau, în cazul în care transferul inițial de bunuri într-un trust de caritate nu apare decât după moartea Trustmaker-ului, atunci patrimoniul lui Trustmaker va primi o deducere fiscală a patrimoniului caritabil.