Majoritatea oamenilor au puțină experiență în ceea ce privește ceea ce se întâmplă după ce cei dragi au murit și au fost numiți în calitate de succesor Trustee, care va fi responsabil de soluționarea Revocabilului Trust al Vieții lor . Scopul acestui ghid este de a oferi o imagine de ansamblu asupra celor șase pași necesari pentru a soluționa și apoi a rezilia un Revocable Living Trust după ce Trustmaker moare.
01 Inventarul
Primul pas în stabilirea unui Revocable Living Trust este de a localiza toate documentele de planificare a patrimoniului original și alte documente importante. În afară de localizarea acordului original Revocable Living Trust și a eventualelor modificări de încredere, va trebui, de asemenea, să localizați voința originală Pour-Over a decedatului.
În plus, decedatul poate să fi lăsat în scris instrucțiuni de înmormântare, incinerare, înmormântare sau memorial și un memorandum de proprietate personală . Toate documentele originale trebuie păstrate într-un loc sigur, până când pot fi oferite avocatului de încredere.
Celelalte documente importante ale decedatului vor include informații despre activele decedatului, inclusiv declarații bancare și de brokeraj, certificate de acțiuni și obligațiuni, polițe de asigurare de viață, evidențe corporative, titluri de mașini și nave și fapte pentru bunuri imobile; și informații despre datoriile decedatului, inclusiv facturile la utilități, facturile cărților de credit, creditele ipotecare, împrumuturile personale, facturile medicale și factura funerară. Consultați Ce documente sunt necesare după ce cineva moare? pentru o listă detaliată a documentelor specifice care vor trebui să fie localizate.
Odată ce toate documentele importante au fost găsite, citiți Revocable Living Trust pentru a stabili dispozițiile specifice. Când revizuiți încrederea, faceți note despre următoarele: instrucțiuni speciale privind înmormântarea, incinerarea sau înmormântarea decedatului; care primește efectele personale ale decedatului; care primește orice moștenire specifică; care primește încrederea reziduală a decedatului; care este numit în calitate de administrator succesor (i) pentru a soluționa încrederea, precum și cine este numit în calitate de mandatar (trustee) al vreunei trusturi care trebuie să fie creat acum, când Trustmaker-ul a murit; data și locul în care a fost semnat contractul de garanție; și care au semnat încrederea ca martori și notari publici.
În plus față de citirea revocabilului trust de viață și cu rezumatul a ceea ce spune, revizuiți documentele financiare ale decedatului și faceți o listă a ceea ce deținut și datorat, cum se numește fiecare activ (în numele trustului, în numele individual al Trustmaker, în calitate de chiriași în comun sau în nume comun cu altcineva) și, pentru activele și datoriile care au o declarație, valoarea activului sau datoriei enumerate în declarație și data declarației. În plus, cei trei ani anteriori ai declarațiilor de impozit pe venit trebuie să fie localizați și anulați.
Odată ce au fost sortate documentele importante ale celui care a decedat, următorul lucru este să vă întâlniți cu un avocat de încredere pentru a stabili dacă va fi cerută probate și dacă asistența avocatului va fi necesară pentru a soluționa încrederea.
02 Faceți cunoștință cu un avocat de încredere
Odată ce au fost sortate documentele juridice și alte documente importante, următorul pas în soluționarea unui Revocable Living Trust este de a vă întâlni cu un avocat de încredere pentru a stabili dacă va fi cerută probate și dacă asistența avocatului va fi necesară pentru a ajuta la soluționarea și apoi încetează încrederea.
Dacă va fi necesară o probate, consultați Ghidul pas cu pas pentru deschiderea unui complex Probate și Ghidul pas cu pas pentru probarea unui imobil pentru informații detaliate despre procesul probate. Consultați Aveți nevoie să angajați un avocat pentru a stabili un trust revocabil viu? pentru o listă de motive pentru care un avocat de încredere ar putea fi necesar pentru a ajuta la rezolvarea încrederii.
După ce ați stabilit dacă va fi cerută probate și, chiar dacă nu, dacă veți avea nevoie de asistența avocatului pentru a rezolva încrederea, următorul pas este stabilirea unei date a morții pentru toate activele decedatului.
03 Valorizați activele decedatului
Odată ce v-ați întâlnit cu un avocat de încredere, următorul pas în stabilirea unui trust este stabilirea unei date a morții pentru toate activele decedatului.
Toate instituțiile financiare în care se află activele decedatului trebuie contactate pentru a obține data morții. Pentru bunuri, inclusiv bunuri imobile, efecte personale, inclusiv bijuterii, obiecte de artă și obiecte de colecție și întreprinderi aflate în strânsă legătură, aceștia vor trebui să fie evaluați de un evaluator profesionist.
Rețineți că este necesar să se stabilească valoarea tuturor activelor decedatului, inclusiv a celor care se află în afara trustului, pentru a determina dacă vor fi datorate impozite pe bunuri și / sau impozite pe succesiuni . Activele care pot trece în afara trustului pot include cele care au fost deținute ca chiriași de către toți sau chiriașii cu drept de supraviețuire , plătiți în caz de deces sau transfer în conturi de deces și asigurări de viață, IRA, 401 (k) și anuități cu numiți beneficiari. Consultați Ce sunt activele care nu sunt probate și sunt incluse în proprietatea dvs.? pentru a determina ce, dacă nu există, avere neprobitoare deținutului decedat.
După stabilirea valorii morții pentru activele decedatului, următorul pas este de a plăti facturile finale ale decedatului și cheltuielile curente de administrare a încrederii.
04 Plățile și cheltuielile cu plata
Este locul de muncă al adjudecătorului succesorului de a afla ce facturi are decedatul dat în momentul decesului, determina dacă facturile sunt legitime și apoi plătește facturile. Administratorul succesor va fi, de asemenea, responsabil pentru plata cheltuielilor curente de administrare a încrederii, cum ar fi taxele legale, orice taxe contabile, utilități, primele de asigurare, plățile ipotecare și onorariile de asociere a proprietarilor sau condominii.
Odată ce succesorul Trustee a plătit facturile finale ale decedatului și are cheltuielile cu trustul sub control, următorul pas este de a plăti impozitele pe venit și impozitele pe bunuri care ar putea fi datorate.
05 Taxele de plată
Odată ce succesorul Trustee a plătit facturile finale și are cheltuielile de încredere în curs de desfășurare sub control, următorul pas în soluționarea încrederii este de a plăti impozitele pe venit și impozitele pe moarte care ar putea fi datorate.
Administratorul succesor va trebui să pregătească și să depună declarațiile finale federale și / sau de stat privind impozitul pe venit și să plătească toate taxele care ar putea fi datorate în timp util. Declarația federală finală privind impozitul pe venit va avea loc în data de 15 aprilie a anului următor celui decedat.
În afară de depunerea declarației definitive a impozitului pe venit, în cazul în care imobilul câștigă venituri pe parcursul administrării, succesorul Trustee va trebui să pregătească și să depună toate declarațiile fiscale privind impozitul pe venit ( IRS Formular 1041 ) venituri din impozitul pe venit.
În cazul în care averea decedatului este impozabilă în scopuri de impozit pe bunuri federale și / sau de stat, succesorul Trustee va fi responsabil pentru întocmirea și depunerea declarației fiscale federale (Formularul IRS 706) și / sau a unui impozit pe bunurile de stat și / sau a unei moșteniri de stat declarația fiscală și apoi plata facturii (facturilor) fiscale.
Rețineți că este posibil ca anumite trusturi să fie obligate să depună o declarație federală privind impozitul pe proprietate, chiar dacă nu se va datora impozitul pe bunuri. Consultați Când este o declarație federală a impozitului pe proprietate necesară pentru a fi depusă? pentru a determina dacă se va cere ca formularul 706 să fie depus pentru încrederea decedatului.
Consultați Ce tipuri de impozite sunt datorate după ce cineva moare? ca un ghid pentru diferitele tipuri de impozite care ar putea fi datorate și declarațiile fiscale care vor trebui să fie depuse.
Odată ce toate chestiunile legate de impozitul pe venit și impozitul pe bunurile imobiliare au fost soluționate, ultimul pas în soluționarea succesiunii este de a distribui ceea ce a mai rămas beneficiarilor de încredere și de a pune capăt încrederii.
06 Distribuiți și terminați
În mod obișnuit, prima întrebare pe care beneficiarii de încredere le va cere administratorului succesor este: " Când voi obține controlul moștenirii mele? " Dar, din păcate, pentru beneficiari, distribuirea bunurilor încredințate rămase beneficiarilor este ultimul pas în soluționarea unui Revocabil Trustul de viață.
Înainte de a efectua distribuiri către beneficiarii de încredere, administratorul succesor trebuie să fie sigur că fiecare cheltuială de administrare a trustului (și averea succesorală dacă există) și toate taxele au fost plătite sau că au fost alocate suficiente active pentru a plăti facturile și taxele finale.
În caz contrar, în cazul în care administratorul succesor alege să facă distribuții beneficiarilor, dar cheltuielile apar ulterior, atunci succesorul Trustee va trebui să plătească aceste cheltuieli din buzunarul propriu.
În plus, în cazul în care aveau nevoie de o parte din activele decedentului, beneficiarii vor trebui să aștepte până la închiderea bunului de probă și a activelor de probate care au fost transferate succesorului înainte ca trustul să poată fi reziliat și beneficiarii să poată primi moștenirea lor.
În cazul în care administrarea trustului este de așteptat să dureze mai mult de un an, atunci succesorul Trustee ar trebui să colaboreze îndeaproape cu avocatul și contabilul pentru a planifica să anuleze suficiente active pentru a plăti cheltuielile curente ale trustului și apoi pentru a distribui beneficiarilor de încredere în multiple etape în locul unei sume forfetare.