Aflați despre vânzarea acțiunilor planului de achiziție a angajaților

Un plan de cumpărare a angajaților (denumit în continuare "ESPP") vă permite să cumpărați acțiuni ale acțiunilor companiei la un preț care este mai mic decât valoarea de piață. Termenii fiecărui plan diferă, însă, în general, puteți cumpăra acțiuni pentru o reducere de 10-15%.

Participând constant la ESPP prin deduceri de salarii, puteți acumula o sumă substanțială de bani pe parcursul anilor de muncă.

Este ușor să acumulați bogăția în acest fel, dar ce faceți când vă retrageți sau când vă retrageți ?

Parcurgeți treptat acest stoc puțin în fiecare an, sau o vindeți pe rând? Aici se complică.

Există două lucruri de luat în considerare atunci când se vând acțiuni ESPP: riscuri și impozite. Să vorbim mai întâi despre risc, pentru că este mai important decât taxele.

Riscul de a deține Stocul companiei

Deținerea multor averi într-un singur stoc este mai riscantă decât alte abordări investiționale, cum ar fi deținerea unui fond de indici de acțiuni. Pe scala noastră de risc pentru investiții de la 1 la 5 , deținând un stoc unic ca nivel de risc 5, plasându-l în cea mai mare categorie de risc în raport cu alte opțiuni.

Pe măsură ce vă apropiați de pensionare, banii dvs. au un loc de muncă definit, ceea ce înseamnă să vă asigurați venituri de încredere de-a lungul vieții. Este oarecum nechibzuit să riscați o mare parte a veniturilor viitoare pe performanța acțiunilor unei companii.

S-ar putea să simțiți un atașament emoțional față de companie. Acest lucru este obișnuit. Cu toate acestea, asta nu înseamnă că ar trebui să continuați să dețineți o mulțime de acțiuni de companie pe măsură ce tranziția la pensionare.

Cât de mult este prea mult? Adăugați valoarea tuturor activelor dvs. financiare, cum ar fi economiile, investițiile și conturile de pensii. Acum împărțiți valoarea stocului pe care îl dețineți în activele financiare totale. Dacă o singură exploatație stoc reprezintă mai mult de 5% din activele dvs. financiare, este prea mult.

Iată un exemplu.

Spuneți că dețineți 50.000 de dolari din acțiunile companiei și aveți 500.000 dolari în total active financiare. Asta înseamnă că 10% din activele dvs. financiare sunt în stocul companiei. E prea mult.

Dacă aveți mai mult de 5% din activele dvs. financiare în acțiuni ale companiei, veți dori să stabiliți un plan de dispoziție pentru a vinde acțiuni. Aici intră taxele.

Impozite privind vânzarea acțiunilor ESPP

Acțiunile planului de cumpărare a acțiunilor dvs. pot avea anumite caracteristici fiscale unice. Pentru a înțelege acest lucru, să abordăm trei factori care contribuie la impozitarea stocului ESPP.

  1. Mai întâi, calculați diferența dintre prețul de ofertă (ceea ce ați plătit pentru stoc) și valoarea justă de piață (ceea ce o persoană normală care cumpără acțiunea ar trebui să plătească pentru aceasta de la data ofertei). Această sumă va fi, în general, considerată venit de compensare sau venit câștigat și este raportat, de obicei, pe W-2.
  2. Apoi, există un câștig sau o pierdere din stoc. Aceasta este diferența dintre ceea ce ați plătit pentru stoc și valoarea sa când îl vindeți. Acest tip de câștig sau pierdere este raportat la fel ca orice alt câștig sau pierdere de capital.
  3. Acum devine și mai complicat. Valoarea profitului dvs. care este atribuită fie veniturilor din compensație, fie câștigurilor de capital depinde de cât timp ați deținut acțiunile. Când vă vindeți acțiunile companiei, în funcție de momentul în care o vindeți, este clasificată fie ca fiind o dispoziție calificată, fie că nu este calificată. Cu o dispoziție calificată (ceea ce înseamnă că ați deținut acțiunile dvs. ESPP mai mult de doi ani de la data ofertei și un an de la data cumpărării), puteți să raportați mai mult din profitul dvs. ca câștig de capital decât ca venit câștigat. Acest lucru este benefic deoarece rata impozitului pe câștigurile de capital este mai mică decât rata obișnuită a impozitului pe profit.

Este dincolo de sfera de aplicare a acestui articol, pentru a explica toate nuanțele fiscale, dar dacă vreți să vă grăbiți, impozitarea ESPP a Fidelității a făcut ușor o explicație minunată, deși aș spune că nu este încă ușor de înțeles.

Linia de fund: Dacă intri în pensionare cu o cantitate substanțială de acțiuni din companie, vei dori să evaluezi impozitele și să vezi dacă există oportunități de planificare.

De exemplu, poate, dacă vindeți acțiuni în anul după ce vă retrageți atunci când nu mai aveți venituri câștigate, atunci se va aplica o rată mai mică de impozitare a câștigului de capital decât dacă vindeți acțiunile în anul în care vă retrageți, a raporta.

Când să vândă acțiuni

Majoritatea lucrătorilor care au acces la un plan de cumpărare a acțiunilor vor beneficia de angajarea într-un ciclu continuu de cumpărare a acțiunilor prin deducerea salariilor și vânzarea acțiunilor fie cât mai curând posibil (dacă doriți să reduceți riscul de a deține un singur stoc) sau imediat după ce ați îndeplinit perioada de deținere necesară (dacă vă simțiți că gestionarea impozitelor este mai importantă decât riscul investițional de a fi expus prea mult la un singur stoc).

Dacă găsiți că o mare parte din securitatea dvs. financiară este legată de angajatorul dvs. - ceea ce înseamnă atât venitul dvs. curent în timp ce lucrați, cât și o mare parte din averea dvs. prin proprietatea asupra acțiunilor companiei, atunci decizia de risc ar trebui să atragă toate oportunitățile de economisire a impozitelor. În această situație lucrați pentru reducerea agresivă a riscului prin vânzarea de acțiuni.

Dacă dețineți un stoc suficient, puteți utiliza și o strategie de apel acoperită care generează venituri din stoc, stabilind în același timp puncte de preț prestabilite la care îl veți vinde.

Dacă aveți active financiare substanțiale în afara stocului companiei, atunci planificarea vânzărilor de acțiuni în mod eficient din punct de vedere al impozitării poate fi factorul care este mai important decât riscul de a decide când să vândă acțiuni.