O prezentare generală a impozitului pe venitul personal
Este normal să vă simțiți un pic scârbit atunci când vă confruntați cu o mulțime de reguli și posibile repercusiuni directe dacă le înțelegeți greșit și mulți oameni se confruntă cu această provocare la momentul impozitării. O înțelegere de bază a legilor fiscale vă poate economisi niște bani pe antacide și poate chiar și pe impozitele dumneavoastră. S-ar putea să nu fiți gata să vă numiți un expert și să vă așezați șindrilele pentru a pregăti întoarcerea celorlalți, dar cunoașterea acestor reguli poate merge mult spre liniștea dvs. atunci când vă ridicați tricourile pentru a vă pregăti propriul.
Iată o prezentare generală a ceea ce trebuie să știți atunci când depuneți declarația dvs. privind impozitul pe venit personal și chiar dacă faceți o mică planificare fiscală pentru revenirea în anul următor.
Ai absolut nevoie de dosar?
Nu toată lumea trebuie să depună o declarație de impozit pe venit personal. De fapt, dacă beneficiile de securitate socială au fost singurul venit pe care l-ați obținut anul trecut, este posibil să nu trebuie să faceți asta. Plățile de asigurări de invaliditate nu sunt impozabile și nu necesită depunerea unei declarații de returnare dacă acesta este singurul venit pe care l-ați avut și același lucru se aplică și venitului suplimentar de securitate. Dacă singura dvs. sursă de venit nu provine dintr-un loc de muncă sau investiții, consultați un specialist în domeniul fiscal pentru a afla unde vă aflați.
Deci, ce se întâmplă dacă ați câștigat doar un mic venit? Indiferent dacă sunteți obligat (ă) să depuneți o declarație de returnare depinde de starea dvs. de depunere.
- Pentru anul fiscal 2016 - întoarcerea pe care o veți depune în 2017 - contribuabilii unici sub vârsta de 65 de ani nu trebuie să depună o restituire dacă au câștigat mai puțin de 10.350 USD dintr-un loc de muncă și / sau investiții obișnuite.
- Dacă aveți vârsta de 65 de ani sau mai mult, aveți o cameră mai mică, până la 11.900 de dolari înainte de a trebui să faceți o întoarcere.
- Dacă vă calificați drept șef de gospodărie, plafonul crește până la 13.350 USD dacă aveți vârsta sub 65 de ani și 14.900 de dolari dacă aveți vârsta de 65 de ani sau mai mult.
- Dacă sunteți căsătorit depunând împreună, limita este de $ 20,700 dacă atât tu cât și soțul tău sunteți sub 65 de ani. Acest lucru crește până la 21,950 $ dacă unul dintre dvs. are vârsta de 65 de ani sau mai mult și până la 23,200 de dolari dacă sunteți amândoi.
- Dacă sunteți căsătoriți și depunați separat, nu puteți câștiga deloc deloc, înainte de a vă cere să faceți o întoarcere: 4050 dolari, indiferent cât de vechi sunteți.
Valoarea pragului de venituri din activități independente este întotdeauna de 400 dolari începând cu anul fiscal 2016, indiferent de statutul dvs. de depozit. Dacă câștigați atât de mult din freelancing sau de a conduce propria afacere, trebuie să depuneți o declarație fiscală.
Ar trebui să primiți un formular 1099-MISC de la oricine vă plătește pe parcursul anului. Această limită de 400 USD este o cifră totală. Cu alte cuvinte, dacă Joe ți-a plătit 290 de dolari și Sally ți-a plătit 110 dolari, trebuie să depui o sumă de bani, deoarece aceste două plăți au totalizat 400 de dolari când s-au adăugat împreună.
S-ar putea să aveți dosar oricum
Înainte de a spune "Phew!" Și a vă îndepărta calculatorul, ia în considerare acest lucru. Dacă venitul dvs. se încadrează în acești parametri pentru statutul dvs. de înregistrare, este posibil să aveți dreptul să solicitați creditul pentru impozitul pe profit câștigat, care este rambursabil. Serviciul de venituri interne vă va trimite banii în cazul în care creditul depășește datoria dvs. fiscală - dar numai dacă depuneți o declarație pentru a revendica creditul.
De asemenea, dacă ați câștigat mai puțin decât limita pentru statutul dvs. de depunere anul trecut, nu vi se cere să depuneți un profit, dar angajatorul dvs. aproape sigur a reținut impozitele pe venit din salariile dvs. Nu puteți obține o rambursare a acelor bani dacă nu vă depuneți dosarul.
Ce bracket de taxe intrati in?
Presupunând că trebuie să depuneți, următoarea întrebare devine cât de mult trebuie să plătiți.
Legăturile fiscale confundă o mulțime de contribuabili, așa că nu te simți singură dacă ești puțin cam înșelat de ei. Acestea determină procentajul venitului dvs., după ce ați revendicat diverse deduceri pe care trebuie să le acordați IRS.
Iată cum defalcționează pentru anul fiscal 2017. Acesta este venitul pe care îl veți depune în 2018.
- 10 la sută: venituri între 0 și 9 325 dolari
- 15 la sută: 9.326 până la 37.950 dolari
- 25 la sută: 37 951 dolari la 91 900 dolari
- 28 la sută: 91.901 până la 191.650 dolari
- 33 la suta: 191.651 dolari la 416.700 dolari
- 35 la sută: 416.701 până la 418.400 dolari
- 39,6 la sută: 418 401 dolari și peste
Mulți oameni cred că trebuie să plătească acest procent pe toate veniturile, dar asta nu este exact. Dacă ați câștigat venituri de 37.000 de dolari, ați plăti doar 10% din impozite pe primele 9.325 de dolari din aceasta - această parte se încadrează în limita de 10%. Veți plăti numai 15% din venit peste această sumă, partea care se încadrează în următoarea bandă fiscală. De asemenea, dacă ați câștigat 50.000 de dolari, ați plăti doar la o rată de impozitare de 25% pentru dolarul pe care l-ați câștigat peste 37.950 $.
Acum puteți deduce din acest venit
Puteți solicita persoane aflate în întreținere și puteți lua alte deduceri pentru a vă reduce veniturile și, eventual, pentru a vă aduce veniturile într-un nivel mai scăzut de impozitare. Potrivit unui studiu al Centrului de cercetare Pew, rata medie de impozitare globală a contribuabililor americani care au câștigat mai puțin de 50.000 de dolari în 2014 a fost de doar 4,3% după ce au recurs la toate deducerile disponibile.
Una dintre cele mai mari deduceri prevăzute de codul fiscal este scutirea personală . Începând cu anul fiscal 2017, puteți rade un venit de 4.050 $ din venitul dvs. impozabil pentru fiecare persoană dependentă pe care o puteți solicita în plus față de dumneavoastră. La niveluri ridicate de venit - 261.500 dolari pentru persoane fizice, 287.650 dolari pentru capetele de gospodărie și 313.800 dolari pentru cuplurile căsătorite depuneri în comun - aceste sume de scutire personale încep să "elimina", totuși. Veți avea dreptul să solicitați o sumă mai mică decât valoarea standard atunci când venitul dvs. depășește aceste limite și este posibil să nu puteți solicita deloc scutiri personale în funcție de cât mai mult veți câștiga.
În caz contrar, dacă ați câștigat anul trecut 50.000 de dolari și sunteți un contribuabil unic fără persoane aflate în întreținere, venitul dvs. impozabil scade la 45.950 dolari doar așa.
Acum, uite ce se întâmplă dacă ai un copil. Venitul dvs. scade cu 8.100 dolari - 4.050 de ori ori două. Dacă aveți două persoane dependente, venitul dvs. ar putea scădea cu 12.150 USD.
Nu e de mirare că oamenii doresc ca ei să își poată revendica animalele de companie ca fiind dependenți. Din păcate, nu este așa de ușor. Se aplică reguli stricte. În primul rând, persoanele aflate în întreținerea dvs. trebuie să fie umane și există reguli diferite pentru persoanele dependente de copii și alte rude.
Calificați copii dependenți
Pentru a vă califica drept dependentă, un copil trebuie:
- Fiți legați de voi, dar această regulă este aplicată în mod liber. Copilașii și copiii favoriți se califică, la fel ca și frații de pe jumătate.
- Să fie mai mic decât vârsta de 19 ani în ultima zi a anului fiscal sau la vârsta de 24 de ani dacă este înscris ca student
- Fii mai tânără decât tine sau, dacă ești căsătorit și depus împreună, mai tânăr decât tu sau soțul tău
- Traieste cu tine mai mult de sase luni ale anului
- Nu au plătit mai mult de jumătate din sprijinul său pentru anul
Regula de vârstă nu se aplică copiilor cu handicap și este posibil să puteți revendica un copil care nu are legătură cu dvs. în anumite circumstanțe izolate. Poate locuiești cu prietena ta și susții copilul ei. Dacă nu poate să-și revendice copilul ca fiind dependent de un anumit motiv și dacă nimeni altcineva nu-l poate cere, există o șansă exterioară pe care o puteți face. Vorbiți cu un profesionist fiscal dacă vă aflați într-o situație unică ca aceasta.
Rudele calificatoare
IRS are o serie de reguli pentru persoanele dependente de adulți, de exemplu, dacă vă sprijiniți pe mama în vârstă.
Nicio limită de vârstă nu se aplică rudelor care se califică - individul poate fi chiar copil, dar minorii nu pot fi "copilul calificat" al altcuiva. Aceasta este regula fiscală care ar putea să vă permită să revendicați copilul iubitei. Se aplică și alte reguli.
- Individul trebuie să fie legat de tine. În funcție de cât de apropiat ești, ar putea fi nevoit să trăiască cu tine tot anul. Un părinte nu ar trebui să trăiască cu tine.
- Venitul brut al acestuia pentru anul trebuie să fie mai mic decât suma scutirii personale pe care doriți să o solicitați pentru ea, care este de 4.050 dolari în 2017.
- Trebuie să plătiți cel puțin jumătate din sprijinul total.
Din nou, acestea sunt reguli generale, așa că, dacă descoperiți că patinați o linie în care credeți că cineva ar putea fi dependentul dvs., consultați un profesionist în domeniul fiscal pentru a fi sigur. Dacă solicitați o persoană pe care nu aveți dreptul să o revendicați, vă puteți deschide pentru un audit.
Deducerea standard
Nu ați terminat deocamdată cu venitul dvs. impozabil. Mai sunt încă multe deducții disponibile pentru dvs. Cel puțin, puteți să scăpați, probabil, o sumă suplimentară de 6.350 $ din venitul dvs. global pentru a stabili nivelul dvs. de impozitare. Aceasta este deducerea standard pentru contribuabilii individuali și pentru cei care sunt căsătoriți, dar depun separat. Reducerea se dublează până la 12.700 USD dacă sunteți căsătorit și depus împreună, iar suma este de 9.350 USD dacă sunteți calificat drept șef de gospodărie.
Dacă sunteți singur cu unul dependent, câștigurile dvs. de 50.000 $ sunt acum reduse la cel puțin 35.550 $: 50.000 $ minus 8.100 $ pentru două scutiri personale, mai puțin 6.350 $ pentru deducerea standard. Dar dependenta pe care o pretinzi ar putea foarte bine sa te califice ca si sef al gospodariei , aducandu-ti o reducere totala a venitului de 17.450 $ - 8.100 $ in scutiri personale plus 9.350 $. Venitul dvs. impozabil ar fi de numai 32.550 $.
O altă alegere ar fi să detaliați deducerile , dar acest lucru poate să nu fie în avantajul dvs. Adăugați toate cheltuielile deductibile din impozite pe care le-ați plătit pe parcursul anului atunci când detaliați - și ar trebui să aveți dovezi ale fiecăruia, până la penny. Cheltuielile deductibile includ lucruri cum ar fi facturile medicale, contribuțiile caritabile și impozitele pe proprietate. Apoi, veți deduce suma totală în loc de deducerea standard.
Unele cheltuieli sunt supuse unor limitări, deci poate fi dificil să veniți cu mai mult decât deducerea standard de 9.350 $ dacă sunteți șeful gospodăriei sau chiar 6.350 $ dacă sunteți un singur contribuabil. Și dacă nu aveți mai multe cheltuieli deductibile din impozit decât suma deducerii standard pe care aveți dreptul, veți plăti impozite cu mai mult venit decât trebuie. Majoritatea contribuabililor individuali - aproximativ 66% - solicită deducerea standard.
Ajustări ale veniturilor
Este posibil să puteți lua unele deduceri în plus față de deducerea dvs. standard. Acestea se numesc ajustări ale veniturilor sau deduceri "deasupra liniei" și nu este necesar să le detaliați pentru a le revendica. Puteți să le scăpați pe prima pagină a formularului 1040 pentru a vă stabili venitul brut ajustat. Dacă ați plătit dobânda pentru împrumuturile studențești, puteți lua această deducere aici. De asemenea, dacă ați plătit ex-pensia alimentară, puteți să o deduceți ca pe o ajustare a venitului - nu trebuie să plătiți impozite pe acești bani. Contribuțiile IRA pot fi, de asemenea, deduse ca ajustări ale veniturilor.
Acum, consultați dacă puteți reduce factura fiscală
OK, ați terminat să luați toate deducerile la care aveți dreptul. Poate că ați reușit să tăiați venitul de 50.000 de dolari până la 31.000 de dolari grație scutirilor personale, deducerea standard și dobânda pe care ați plătit-o pentru acele împrumuturi pentru studenți. Dar dacă descoperi că încă mai datorezi IRS-ul de 1.000 de dolari după tot ce scade?
Aici intră creditele fiscale. Există un număr de credite fiscale care vă ajută să eliminați această datorie fiscală. Marea majoritate a acestora nu este rambursabilă. Aceasta înseamnă că pot reduce sau chiar elimina soldul datorat de IRS, dar IRS va păstra soldul în cazul în care vreuna din creditele rămâne. Dacă sunteți eligibil pentru un credit de 2.000 de dolari, dar datorați numai 1.000 USD IRS, creditul vă va șterge factura fiscală - nu veți datora nimic - iar guvernul este mai bogat cu 1.000 de dolari.
Creditele rambursabile - cum ar fi creditul pentru impozitul pe venit obținut mai sus - sunt mult mai bune. Dacă sunteți eligibil să solicitați oricare dintre aceste credite, IRS vă va trimite un cec pentru sold după ce obligația dvs. fiscală este redusă la zero. Un credit rambursabil de 2.000 de dolari ar elimina datoria dvs. fiscală, iar IRS vă va da soldul de 1.000 $.
Iată câteva dintre cele mai comune credite fiscale pe care ați putea fi eligibile să le solicitați:
- Creditul pentru impozitul pe venit : EITC vizează asistarea contribuabililor cu venituri reduse. Începând cu anul 2017, creditul maxim disponibil este de 6.318 USD dacă sunteți căsătorit, dacă vă depuneți împreună și dacă aveți trei sau mai multe persoane aflate în întreținere. Venitul dvs. trebuie să scadă sub anumite praguri. Creditul scade pe măsură ce câștigi mai mult și în cele din urmă nu este disponibil în totalitate dacă câștigi prea mult.
- Credite fiscale pentru oportunități americane : Puteți solicita un credit de până la 2.500 USD per student în 2017 pentru cheltuielile de școlarizare și alte cheltuieli legate de educație suportate pentru primii patru ani de învățământ postliceal. 40% din acest credit este rambursabil. Aceasta înseamnă că puteți obține până la 1.000 de dolari înapoi în numerar dacă aveți dreptul la un credit maxim de 2.500 $.
- Îngrijirea copilului și a dependenței : Dacă trebuie să plătiți pe cineva care să aibă grijă de copilul dvs. sau de altcineva dependent, astfel încât să puteți merge la serviciu sau să căutați o slujbă, este posibil să beneficiați de creditul fiscal pentru copil și de îngrijire. Copilul trebuie să aibă o vârstă mai mică de 13 ani, iar persoanele dependente pentru adulți trebuie să fie dezactivate. De asemenea, puteți solicita acest credit dacă soțul dvs. este dezactivat și cineva trebuie să rămână cu el sau ea. Calculul valorii creditului poate fi complicat, astfel încât este posibil să aveți nevoie de ajutorul unui profesionist pentru a vă da seama. Nu se rambursează.
- Credit fiscal pentru copii : Această sumă se ridică la până la 1.000 USD pentru fiecare dintre persoanele aflate în întreținerea copilului dumneavoastră sub vârsta de 17 ani și le puteți solicita în plus față de creditul pentru cheltuielile de îngrijire. Nu este rambursabil, dar Creditul fiscal suplimentar pentru copii poate da naștere dacă se încadrează în limita de impozitare de 10% și acesta este rambursabil. Funcționează în tandem cu creditul pentru impozitul pe copil pentru a obține niște bani înapoi. Regula de taxe este noua pentru codul fiscal din ianuarie 2017.
Există, de asemenea, credite disponibile pentru adopție, economii de pensii și anumite cheltuieli de locuit. Unele trepte la niveluri mai mari de venit.
Dacă nu puteți plăti?
După ce totul este spus și făcut, ce se întâmplă dacă încă mai datorezi banii IRS și nu poți să-ți pui banii în bani pentru a trimite o plată atunci când îți trimiți banii? IRS este dispus să lucreze cu dvs. în câteva moduri:
- Dacă credeți că puteți plăti în termen de 120 de zile de la depunerea returnării, sunați la IRS la 1-800-829-1040 pentru a efectua acest aranjament.
- Dacă credeți că vă va lua mai mult timp pentru a veni cu banii, puteți fi eligibil pentru un acord de tranșă, astfel încât să puteți plăti datoria dvs. fiscală în rate regulate și egale lunare. Există câteva taxe asociate cu acest lucru.
- Dacă sunteți într-adevăr strâmtorați, sunați la IRS - sau mai bine, consultați-vă cu un profesionist în domeniul fiscal - pentru a vedea cum să intrați într-o ofertă în compromis. Regulile sunt complexe, dar IRS ar putea fi dispus să accepte doar o parte din ceea ce datorați.