Wills, Trusturi și proprietăți
Când vă gândiți la voințe și la planificarea imobiliară , vă puteți imagina tabloul cinematografic clasic: Avocatul adunând moștenitorii asociați (și răpitori) în biroul său pentru a auzi citirea voinței, învățând în mod dramatic la cine a murit moștenitul bogat ( și care dintre cei respinsi ar contesta voința). Acea piesă de teatru a influențat probabil mulți oameni să creadă că voința și planificarea imobiliară erau doar pentru cei bogați care voiau să se mândrească cu rudele lor.
Într-adevăr, pentru mulți oameni, planificarea imobiliară atrage imaginile avocaților și bancherilor supradimensionați care discută despre încrederea în milioane de dolari, evitându-i pe omul de taxă și pe ce condiții să-i facă o moștenire unei rude apropiate.
Dar nu este cazul deloc. Majoritatea oamenilor, chiar și cei cu mijloace modeste, își pot scuti pe cei dragi de dureri de cap grave, cu o mică planificare a proprietății. Să petrecem puțin timp discutând diverse elemente de voințe, trusturi și moșii.
Proprietatea
Ascultați termenul "estate" și vă puteți imagina conace cu garaje cu șase mașini, o piscină uriașă, terenuri de tenis și grădini. Dar, în realitate, o proprietate este pur și simplu toate drepturile dumneavoastră de proprietate și de proprietate. Când mori, proprietatea și drepturile dumneavoastră de proprietate nu mor, de asemenea. Ei încă mai există și trebuie să meargă undeva. Modul în care această proprietate este gestionată și distribuită depinde de faptul dacă moriți testate - adică cu o voință validă - sau intestată, fără voință.
Cine are voință?
Potrivit editorului legal LexisNexis, în Statele Unite, aproximativ 55% dintre adulți nu au voință sau intenționează să transfere bunuri atunci când mor.
În rândul afro-americanilor, acest număr scade la 68%, iar printre ispâniții, 74% nu au voință. În alte studii, numerele sunt chiar mai mari.
De asemenea, nu este surprinzător faptul că persoanele mai tinere sunt mai puțin susceptibile de a avea o voință decât persoanele în vârstă. Potrivit unui studiu realizat de US Legal Wills, aproximativ 65% dintre cei 65 de ani și peste au avut o voință, în timp ce mai puțin de 15% dintre cei 18-24 au raportat că au voință.
Este, de asemenea, mult mai probabil ca cei cu venituri mai mari să fie mai probabil să aibă un plan de proprietăți în loc? Nu neaparat. Studiul privind drepturile juridice din SUA indică faptul că persoanele cu venituri mai mari, de la 100.000 dolari la 149.000 dolari au avut doar o voință de aproximativ 9.6 la sută din timp.
Această cifră crește la 15% pentru cei cu un venit care depășește 150.000 $. Aceste cifre sunt îngrozite de verișorii lor cu venituri mai mici, care fac între 25.000 și 74.000 de dolari, care reușesc să dispună de voințe de până la data de 28% din timp. Același studiu, însă, indică, de asemenea, că persoanele cu venituri mai mari au mai multe șanse de a avea o voință, dar una care este depășită.
Will vs. No Will
A nu avea o voință nu înseamnă că cei dragi vor evita o procedură judiciară. Probate se referă la procesul pe care un tribunal îl folosește pentru a stabili validitatea unei voințe. Când cineva moare fără voință, acea instanță se spune că administrează moșia. Natura bunurilor sau natura persoanelor care vor moșteni adesea obligă administrația judecătorească.
Titluri fără titlu
Unele bunuri pot trece la un moștenitor doar pentru că nu este nevoie să renunți oficial la proprietate. Bunurile personale cum ar fi mobilierul și bijuteriile nu vor avea, de obicei, documente pentru a stabili proprietatea. Dacă averea dvs. constă în întregime din proprietăți fără titlu, este posibil să nu existe necesitatea de a merge în instanță, cu excepția cazului în care moștenitorii nu pot conveni asupra modului de distribuire a proprietății între ei.
Activele care trec în afara probei
Indiferent dacă aveți sau nu voință, anumite bunuri vor trece la moștenitori în afara procesului de probate și fără a fi nevoie de voință. Dacă dvs. este un stat de proprietate comunitară, veți avea proprietatea exclusivă a cel puțin cota dvs. din proprietatea comunității. Unele active se transferă automat deoarece sunt de natură contractuală și vă solicită să desemnați un beneficiar care va prelua dreptul de proprietate atunci când transferați. Acestea vor include veniturile din asigurarea de viață, anuitățile cu beneficii pentru deces și multe conturi de pensionare. Conturile bancare au adesea prevederi "plătibile pe moarte" care vă permit să numiți un succesor. În fiecare caz, din moment ce ați desemnat deja unde doriți să mergeți, nu este nevoie de intervenția instanței de probă.
Instige administrația
Alte active, cum ar fi vehiculele și bunurile imobile, necesită obținerea de titluri. În cazul în care proprietarul este decedat, de obicei, singura modalitate de a transmite titlul este printr-o procedură judiciară și printr-o hotărâre judecătorească.
Când mori intestate (fără voință), moștenirea ta va trebui adesea să treacă printr-un proces de administrare.
Deoarece nu există nici o voință care să arate dorințele dvs., legea statului privind succesiunea și moștenirea va prelua. Fiecare stat are o schemă care va dicta pașii, dar aici este procesul tipic :
- Cineva inițiază un caz în instanța de judecată.
- Instanța stabilește că nu există voință și numește un administrator (adesea un membru al familiei sau moștenitor).
- Administratorul adună activele, identifică moștenitorii și notifică creditorii.
- Administratorul lichidează activele, plătește datoriile și impozitele și costurile de administrare (cum ar fi taxele avocaților și contabililor).
- Administratorul distribuie veniturile rămase conform unui program stabilit în statut.
Dificultăți întâmpinate într-o Administrație de Intestați
Administrarea unei proprietăți este adesea o procedură îndelungată, ineficientă și costisitoare, deoarece administratorul este de obicei obligat să solicite permisiunea instanței pentru fiecare acțiune. Administratorul va petrece mult timp solicitând ordinele instanței și participând la audieri. O administrație intestatală va dura adesea doi ani sau mai mult.
O administrație intestată poate purta puțin sau deloc legătură cu dorințele celui decedat. Chiar dacă îi spui fiicei tale că vrei să aibă cerceii de perle ale mamei tale și dorește să vadă că cel mai bun prieten te primește, administratorul nu are nici o obligație să adere la aceste dorințe. De fapt, administratorul va fi probabil obligat de legea statului să vândă aceste patrimonii și să distribuie încasările către alți moștenitori, așa cum sunt desemnați prin lege.
O mare parte din timp, efort și bani cheltuite pe o administrație intestată pot fi evitate dacă mori cu o voință actualizată.
Testați - când mori cu voință
O voință, totuși, unge foarte mult roțile, asigură că dorințele tale sunt îndeplinite dacă este posibil și, în general, face viața mult mai plăcută pentru cei însărcinați cu responsabilitatea pentru proprietatea dumneavoastră după ce părăsiți această lume.
O voință nu modifică termenii de transfer pentru acele tipuri de proprietăți enumerate mai sus care vor trece în afara administrației sau probate, cum ar fi veniturile din asigurări. Se presupune că vă veți asigura că beneficiarii și co-semnatarii sunt actualizați.
În locul unui administrator desemnat de instanță, veți desemna un executor . Executorul execută o funcție similară administratorului, cu excepția faptului că executorul are mult mai multă autonomie și nu este obligat să obțină permisiunea instanței pentru fiecare acțiune. Acest lucru va reduce costul de probate, va permite un transfer mai eficient și, în general, un transfer mai rapid al activelor.
Și, bineînțeles, puteți să direcționați proprietatea voastră să fie distribuită în orice fel alegeți.
Rolul trusturilor în planificarea imobiliară
Un trust este o entitate sau un acord care vă permite, ca furnizor sau donator, să transferați proprietatea către o persoană cunoscută sub numele de mandatar , în beneficiul unui terț, numit beneficiar . Trusturile sunt adesea folosite în planificarea imobiliară pentru a beneficia de un tratament fiscal favorabil, a condiționa utilizarea sau distribuirea bunului sau pentru a permite moștenitorilor să intre în posesia bunurilor fără o procedură probatorie. Administratorul deține activul într-o capacitate fiduciară, ceea ce înseamnă că administratorul are o mare responsabilitate pentru a vedea că activul este păstrat pentru beneficiar.
Trusturile au trei scopuri principale:
- Acestea vă permit să vă adaptați dorințele pentru utilizarea activelor
- Ele pot oferi economii semnificative de impozite
- Ele vă pot permite să evitați probarea anumitor bunuri
Există multe tipuri diferite de trusturi, iar legea statului determină ce va fi disponibil pentru dvs. Trusturile fac, de asemenea, obiectul unor legi federale, în special în ceea ce privește modul în care sunt tratate în scopul impozitului pe proprietate. În cazul în care proprietatea depășește o anumită valoare minimă, impozitele pe bunurile federale sunt evaluate.
- O încredere de cheltuială poate fi folosită pentru a asigura venituri copiilor până când aceștia sunt suficient de bătrâni pentru a-și gestiona moștenirea.
- O încredere specială în nevoi va asigura faptul că un moștenitor cu nevoi speciale va avea suficiente bunuri pentru a asigura aceste nevoi
- O generație de sărăcie va transfera activele nepoților
- Un trust de asigurare de viață conține asigurări de viață pe durata vieții furnizorului și este adesea folosit pentru a evita impozitele pe bunuri.
- O încredere QTIP oferă venit pentru un soț, apoi transferă restul activelor către alți moștenitori
- Puteți chiar să înființați o încredere pentru animalele de companie pentru a vă oferi tovarășii voștri iubiți.
Trusturi de viață
Un încredere vie este o modalitate prin care să vă păstrați și să păstrați controlul asupra activelor, chiar dacă deveniți incapabili. De asemenea, puteți atenua nevoia de tutelă sau conservare dacă nu puteți lua decizii pe cont propriu. Vă puteți numi pe dumneavoastră în calitate de mandatar, pentru a vă putea păstra controlul asupra activelor pe durata vieții și pentru a vă oferi un mandatar succesor care să preia controlul asupra incapacității sau a decesului. În acest fel, un încredere în viață vă poate ajuta, de asemenea, să evitați probate.
Condițiile de viață pot oferi o mulțime de flexibilitate în timpul vieții, inclusiv capacitatea de a revoca sau dizolva încrederea în timp ce nevoile dvs. se schimbă. De asemenea, puteți face încrederea irevocabilă, iar o încredere revocabilă va deveni în general irevocabilă la moartea voastră. O încredere irevocabilă nu poate fi schimbată odată ce activele au fost transferate în ea. Dar, încrederea irevocabilă permite în general consecințele celei mai bune impozite pe proprietate.
Fi pregatit
Wills și încredere pot fi folosite pentru a atinge multe obiective și sunt la fel de flexibile ca și nevoile și dorințele dumneavoastră. Asigurați-vă că aceste nevoi și dorințe sunt îndeplinite necesită o planificare atentă în alegerea celor mai bune trusturi și dispoziții pentru voință. Chiar dacă proprietatea dvs. este mai modestă, având voința poate face viața mult mai ușoară pentru cei pe care îi lăsați în urmă.