Beneficiile investiționale pasive
Mai degrabă decât să se ocupe de "Teribilul T" alcătuit din toalete, gunoaie și chiriași, mulți investitori mai în vârstă sunt în căutare de "Terrific T", care le dau timp, călătorie și teeing off.
Pentru a realiza aceste obiective, unii investitori experimentați au apelat la strategii de investiții imobiliare, cum ar fi un chiriaș în schimbul de 1031 comune.
Chiriasii în bursele comune de 1031 au permis de mult investitorilor să dețină proprietăți de înaltă calitate, gestionate în mod profesionist ocupate de chiriași stabiliți, practic fără responsabilități de administrare a proprietății. Cei mai mulți dintre acești investitori au reușit să realizeze aceste forme de proprietate într-o manieră amânată din impozit printr-o bursă 1031.
Delaware Statutory Trusts
Deși Delaware Statutory Trusts (DST) nu sunt noi, legile fiscale actuale le-au făcut un vehicul de investiții preferat pentru investitorii pasivi 1031 și pentru investitorii direcți (non-1031).
DST sunt derivate din legea statutară Delaware ca entitate juridică separată, creată ca un trust, care se califică în cadrul secțiunii 1031 ca fiind un schimb de impozite amânate. În 2004, IRS a binecuvântat DST-urile cu o declarație oficială privind veniturile în ceea ce privește modul de structurare a unui DST care se va califica drept proprietate de înlocuire pentru 1031 Burse.
Controlul veniturilor (Rev. Ruling 2004-86) permite DST să dețină 100% din dobânda simplă a comisionului pentru proprietățile imobiliare subiacente și poate permite unui număr de până la 100 de investitori - uneori mai mulți - să participe ca proprietari efectivi ai proprietății .
Cum functioneaza DSTs
Firma sponsorizată imobiliară, care servește și ca locatari, pur și simplu achiziționează proprietatea sub umbrela DST și deschide încrederea potențialilor investitori pentru a cumpăra un interes benefic.
Investitorii pot fie să depună sumele lor de 1031 de schimb în DST, fie investitorul poate achiziționa direct un interes în DST.
Investitorii DST pot beneficia de o proprietate calitativă instituțională, care poate fi gestionată profesional. Proprietatea de bază ar putea fi o clădire de 500 de unități, o proprietate de birouri medicale de 100.000 de metri pătrați sau un centru comercial închiriat unor chiriași de investiții. Posibilitățile sunt nesfârșite.
Cele mai multe investiții în DST sunt active pe care investitorii dvs. acreditați, de la micii investitori, până la cei mici, nu și-l pot permite altfel. Cu toate acestea, prin punerea în comun a banilor cu alți investitori, aceștia pot dobândi acest tip de activ.
Investitorii care sunt familiarizați cu strategia de investiții comună a chiriașilor (TIC) pot vedea unele asemănări în conceptul DST; cu toate acestea, este important să înțelegem diferențele dintre cele două concepte. În timp ce o întreprindere informatică poate avea până la 35 de investitori, fiecare deținând o cotă de titlu proporțională și proporțională cu proprietatea, un DST poate avea până la 100 de investitori (uneori mai mulți), fiecare investitor deținând un interes benefic în încrederea care, la rândul său, deține activul suport.
DST vs TIC Proprietate
Există două avantaje pe care structura DST le oferă față de conceptul TIC.
Una dintre acestea este faptul că, deoarece un DST nu este limitat la 35 de investitori, investiția minimă poate fi mult mai mică, uneori în intervalul de 100.000 USD. Cel de-al doilea avantaj major este acela că, într-un DST, creditorul acordă un singur împrumut unui împrumutat - sponsorul DST.
Într-o investiție ITC, creditorul poate finanța până la 35 împrumuturi separate, câte unul pentru fiecare investitor. Cu toate acestea, în perioade de bani strâns, DST oferă creditorilor o securitate sporită, deoarece creditorul a calificat pe deplin sponsorul, care este partea responsabilă.
Rețineți că numărul mai mare de investitori, plus numărul mai mare de acțiuni, poate sau nu vă poate proteja investiția. Se recomandă o atenție deosebită a partenerului / sponsorului care controlează. Există o mulțime de escroci în această afacere.
DST-urile prezintă riscuri
DST nu sunt fără riscuri. Ca și în cazul oricărui tip de investiții imobiliare, investitorii pot fi supuși unor rate ridicate de neocupare și imprumuturi.
DST nu sunt, de asemenea, investiții în proprietate exclusivă. Un DST este o investiție mai pasivă, alcătuită din mai mulți proprietari și în cele din urmă controlată de locatarul principal - sponsorul. Este important ca investitorii care au în vedere strategia DST să se consulte cu un profesionist cu experiență în investiții și să obțină consultanță juridică și fiscală competentă.
După o evaluare amănunțită, structura DST poate fi o alternativă viabilă pentru investitori calificați. Dar numai consilierul dvs. fiscal și un avocat vă pot spune dacă este potrivit pentru dvs.
* Investitorii acreditați sunt persoane fizice a căror valoare netă depășește 1 milion de dolari și / sau câștigă un venit anual de 200.000 de dolari. Acreditarea entităților înseamnă că activele entității depășesc 5 milioane USD și / sau fiecare membru al entității trebuie să fie un investitor acreditat ca persoană fizică.
Titluri de valoare oferite prin Pacific West Securities, Inc. Membru FINRA / SIPC.
Acest material nu este nici o ofertă de vânzare, nici solicitarea de a cumpăra vreo garanție. Informațiile sunt doar pentru discuții și informare. Nu intenționează să înlocuiască sfaturile juridice, fiscale sau financiare de planificare competente. Codurile fiscale aplicabile se aplică și se referă numai la legea federală. Stările individuale pot avea propriile coduri fiscale suplimentare. Contactați persoana fiscală și juridică corespunzătoare din statul dvs. Aceste informații sunt furnizate din surse considerate a fi fiabile, dar ar trebui să fie utilizate împreună cu sfaturi profesionale care să fie compatibile cu situația dvs. personală.
La momentul redactării, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, este broker-asociat la Lyon Real Estate din Sacramento, California.
La momentul redactării, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, este broker-asociat la Lyon Real Estate din Sacramento, California.