Creditul ipotecar este (uneori) deductibil
Dacă utilizați banii pentru "îmbunătățiri substanțiale" în casa dvs., poate fi încă disponibilă o deducere limitată.
Pentru anii fiscali 2017 și Înainte
O ipotecă vă poate ajuta să cumpărați o locuință (sau să împrumutați împotriva unei proprietăți pe care o dețineți deja) și ar putea chiar să vă ofere anumite avantaje fiscale. Dobânda pe care o plătiți ar putea fi deductibilă, dar nu vă grăbiți să împrumutați doar pentru economii la 1040 - există maxime și alte limitări care ar putea reduce sau elimina complet capacitatea dumneavoastră de a deduce interesul.
Această pagină acoperă linii directoare generale, dar legile fiscale sunt complexe și se schimbă în mod constant. Verificați detaliile și discutați cu un preparator de impozite înainte de a vă solicita o deducere.
Deducerea dobânzii ipotecare
IRS permite o deducere pentru dobânzile plătite pentru un împrumut garantat de o primă sau a doua locuință. Aceasta include mai multe împrumuturi utilizate în mod obișnuit:
- Achiziționați împrumuturi (ipoteca dvs. primară când împrumutați bani pentru a cumpăra o casă)
- Împrumuturi de capital de acasă (cunoscut și ca a doua ipotecă), care oferă o sumă forfetară de numerar
- Actiuni de credit de actiuni la domiciliu, care va permit sa cheltuiti de la o linie de credit
Reducerea poate face ca aceste împrumuturi să fie mai puțin costisitoare și pot turbomoda anumite strategii cum ar fi consolidarea datoriei (brusc, dobânda pe care o plătiți devine deductibilă din punct de vedere fiscal - nu doar o cheltuială). Cu toate acestea, există limite pentru cât de mult puteți deduce și când puteți deduce.
Desigur, de asemenea, folosiți casa ca garanție atunci când obțineți oa doua ipotecă, ceea ce înseamnă că creditorul poate închide casa dvs. dacă nu efectuați plățile . Folosirea acelor bani pentru orice altceva decât cheltuielile legate de locuință înseamnă că adăugați un risc în cazul în care nu există anterior.
Prima sau a doua casă: deducerea nu este pentru investitorii care dețin zeci de case. Pentru a vă califica, împrumutul trebuie să se afle în casa dvs. "prima sau a doua". Dacă închiriați o proprietate, împărțiți-o sau o folosiți ca un birou, deducerea dvs. poate fi afectată.
Criterii de împrumut: împrumutul trebuie să fie asigurat de casa dvs. Verificați cu IRS-ul pentru detalii, dar acest lucru înseamnă, în general, că creditorul dvs. are un drept de reținere asupra casei dvs. și poate exclude dacă nu plătiți. În plus, trebuie să îndepliniți unul dintre următoarele criterii:
- Datoria este de la 13 octombrie 1987 sau înainte (cunoscută ca datorie "grandfathered"), sau
- Datoria a fost folosită pentru a cumpăra, a construi sau a îmbunătăți locuința dvs., iar valoarea totală a datoriei este sub 1 milion de dolari
- Datoria nu a fost folosită pentru a cumpăra, a construi sau a îmbunătăți locuința dvs., iar valoarea totală a datoriei este sub 100.000 de dolari
În unele situații, cum ar fi depunerea separată a căsătoriei, sumele sunt reduse.
Nu există șanse: statul IRS "Atât dvs., cât și creditorul trebuie să intenționeze ca împrumutul să fie rambursat". Acest lucru ar elimina schemele de fantezie în cazul în care încercați să utilizați o tranzacție înșelătoare pentru a economisi taxele.
De exemplu, nu puteți "împrumuta" de la un membru al familiei, să deduceți interesul și să uitați de împrumut - împrumutul trebuie să funcționeze ca o tranzacție reală a unui armă.
Credite pentru construcții: dacă construiți o casă, această deducere ar putea contribui la reducerea costurilor pentru un împrumut de construcție . IRS vă permite să tratați o casă în construcție ca o locuință calificată de până la 24 de luni, atâta timp cât îndepliniți anumite criterii.
limitări
Suma dolarului: după cum se arată mai sus, deducerea dobânzii din împrumutul dvs. de capital propriu nu este nelimitată. Limita este mai mare pentru banii utilizați pentru cumpărarea, construirea sau îmbunătățirea casei dvs. Pentru majoritatea oamenilor, aceasta funcționează bine. Cu toate acestea, dacă utilizați banii pentru un alt scop (cum ar fi învățământul superior, consolidarea datoriilor sau altceva), sunteți limitat la 100.000 de datorii. Rețineți că maximele se referă la mărimea împrumutului - nu la suma dobânzii pe care o plătiți în fiecare an.
Taxă minimă alternativă (AMT): dacă sunteți supus AMT, puteți vedea alte restricții. În general, deducerea este mai utilă dacă utilizați banii pentru a cumpăra, a construi sau a îmbunătăți casa.
Scăderea detaliată: deducerea dobânzii ipotecare este disponibilă doar dacă detaliați, iar mulți oameni nu dau detalii. Este de obicei cel mai bine să luați cea mai mare deducere disponibilă - dacă deducerea dvs. standard este mai mare decât ați obține din detalierea, costurile dobânzilor dvs. ipotecare nu ar putea oferi beneficii fiscale. Dacă nu sunteți sigur (ă) dacă detaliați articolul, verificați dacă ați depus Planul A. Pentru a obține o deducere mai mare decât cea standard, este posibil să aveți nevoie de un împrumut considerabil sau alte cheltuieli pentru a ajuta (de exemplu, cheltuieli medicale mari, de exemplu).
O deducere nu este un credit: unii oameni confundă deducerile fiscale cu credite fiscale. O deducere ajută la scăderea valorii veniturilor utilizate pentru a calcula impozitele datorate. Un credit este o reducere a dolarului pentru dolar în ceea ce îi datorați. O deducere va reduce în mod indirect factura fiscală, dar nu este la fel de puternică ca un credit fiscal.
Cât de mult puteți revendica?
Dacă ați împrumutat împotriva capitalului propriu în casa dvs. și doriți să aflați cât de mult ați plătit interesul, întrebați-vă creditorul. Ar trebui să primiți un formular 1098 cu detalii despre dobânda pentru anul.
Fă-ți tema
Revendicarea unei deduceri necorespunzătoare este problematică: poate duce la sancțiuni fiscale și la dobânzi de la IRS. Verificați toate detaliile despre situația dvs. (și legile fiscale curente) citiți publicația IRS 936. Amintiți-vă că legile fiscale sunt complicate și lucrurile s-au schimbat de când acest articol a fost scris. Vorbiți cu un preparator de impozite care este familiarizat cu detaliile împrumutului dvs. pentru a evita orice probleme.
Notă: Din nou, această deducere nu este, în general, disponibilă după anul fiscal 2017. Acest articol este doar pentru referințe istorice.