Cum să deduceți punctele de împrumut la returnarea dvs. fiscală
Punctele de împrumut obțin uneori un rău rău, chiar dacă acestea ar putea fi deductibile din impozite și multe puncte de împrumut sunt dacă respectați regulile. Iată un sfat bun. Planificați să cumpărați o locuință nouă în jurul sfârșitului anului? Încercați să încheiați lucrurile până la 31 decembrie. Răsplata pentru îndeplinirea acestui termen este o deducere fiscală pentru acest an dacă trebuie să finanțezi achiziția cu un împrumut ipotecar pe care plătiți puncte de împrumut.
Cum funcționează punctele de împrumut?
Care sunt punctele? Acestea sunt taxe suplimentare, în avans, în loc de rate ale dobânzii mai mari . Atunci când banii sunt puțini, creditorii percep în mod obișnuit puncte, cunoscute și sub denumirea de "taxă de origine a împrumutului", "comision de primă" sau "reducere de împrumut"; un punct este egal cu un procent din suma împrumutată. punct, ați plătit 3.000 $.
Cum se califică punctele de împrumut o deducere fiscală?
Cheia pentru împrumuturi care este 100% deductibilă în anul de plată, alături de celălalt interes ipotecar, este că plătiți punctele pentru a obține un anumit tip de împrumut. Trebuie să fie un împrumut pentru a cumpăra, a construi sau a îmbunătăți (ca atunci când adăugați sau remodelați o cameră) casa principală, adică casa pe tot parcursul anului, spre deosebire de, spre exemplu, oa doua casă pe care o utilizați ca vacanță de retragere sau bunuri pentru care percepeți chiria.
Ce spun IRS cu privire la punctele de împrumut?
Iată cum IRS citește legea atunci când refinanțați o ipotecă existentă.
În general, punctele de refinanțare nu sunt deductibile în întregime în anul în care le plătiți dacă nu sunt plătite în legătură cu cumpărarea sau îmbunătățirea unei locuințe. Acest lucru este valabil chiar dacă noua ipotecă este asigurată de casa dvs. principală. Traducere: Refinanțatorii trebuie să noteze puncte pe parcursul vieții împrumutului - împărțiți punctele plătite cu numărul de plăți lunare care trebuie efectuate pe întreaga durată a împrumutului.
Pentru a ilustra, plătiți 4.000 $ în puncte de împrumut și veți plăti 360 de lunar pe o ipotecă de 30 de ani. Reducerea dvs. admisă este de 11,11 USD pe plată sau un total de 133,33 $ pentru 12 plăți.
Această cerință privind alocarea IRS a fost susținută de o decizie a Curții fiscale din 1988, deși Curtea de Apel de Circumscripție a opta a respins regula de alocare atunci când sunt plătite puncte pe o ipotecă pe termen lung care înlocuiește un împrumut pe termen scurt cu o plată cu balon .
Atunci când se refinanțează a doua oară sau dacă împrumutul este plătit anticipat, efectuați o deducere în anul de plată pentru toate punctele rămase care nu au fost încă deduse. Wow! Cine stia?
Legea face mai ușor pentru IRS să verifice dacă un proprietar deduce corect punctele. Creditorul trebuie să raporteze către IRS suma punctelor, altele decât punctele de refinanțare, plătite direct de către un împrumutat. Suma trebuie menționată pe formularul 1098. La fel ca 1099 de formulare din partea băncilor și a firmelor de brokeraj care raportează informații privind dividendele și dobânzile, 1098 de formulare sunt trimise la IRS pentru a fi utilizate de computerele sale, care compară 1098 cifre cu sumele listate ca deduceri pentru punctele de pe Program A al Formularului 1040.
Cum despre punctele de împrumut plătite de vânzător?
Alte complicații pun în lovitură atunci când sunteți vânzătorul și punctele de plată pentru a induce creditorului să aranjeze finanțarea pentru cumpărător.
Nu puteți număra punctele ca interes. Dar, ca o cheltuială de vânzare, ele reduc cantitatea de câștig pe care o realizați din vânzare și sunt deductibile de cumpărător, care apoi trebuie să facă niște documente. El sau ea trebuie să scadă suma plătită din prețul de cumpărare pentru a calcula baza locuinței - cifra utilizată pentru a determina câștigul sau pierderea din vânzarea unui activ.
Plățile de prefinanțare sunt deductibile?
Fiti atenti la un alt ridura daca platiti ipoteca intr-o resedinta principala si sunteti loviti cu o pedeapsa severa (un procent din soldul neplata) pentru privilegiul de a plati in avans. Indiferent de ceea ce creditorul o numește, acea taxă suplimentară este pe deplin deductibilă dobândă ipotecară acasă.
Julian Block este un avocat, cronicar sindicalizat și fostul agent special al IRS (investigator penal). Acest articol a fost extras cu permisiunea din broșură: "Ghidul vânzătorului de origine pentru economisirea de impozite: modalități simple pentru ca orice vânzător să scadă taxele la minimul legal", care poate fi comandat prin trimiterea de 19,95 USD pentru o copie postpaid către J. Block, 3 Washington Square, # 1-G, Larchmont, NY 10538.
La momentul redactării, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, este broker-asociat la Lyon Real Estate din Sacramento, California.