În acest articol, vom examina mai detaliat modul în care sunt tratate dividendele în ceea ce privește investițiile internaționale și modul în care investitorii își pot maximiza potențialul de venit.
Reținerea impozitului pe dividende
Investiția în stocurile de dividende din SUA este un proces destul de simplu. După ce ați primit dividende din acțiunile pe care le dețineți, le includeți pe declarația dvs. fiscală și plătiți impozitul pe venit. Dacă sunt deținute într-un cont fiscal favorizat , ca un IRA , atunci nu plătiți niciun impozit pe acestea. Din păcate, stocurile de dividende străine sunt un pic mai complicate.
Diferența este că dividendele plătite de o societate străină pot fi supuse impozitului de către țara de origine a acestei societăți. În teorie, aceasta înseamnă că este posibil să trebuiască să depuneți declarații fiscale separate pentru fiecare țară în care primiți dividende. De asemenea, ratele impozitului pe dividende diferă de la o țară la alta, ceea ce înseamnă că ar trebui să întrebați brokerul dvs. pentru tarifele exacte.
Vestea bună este că unele țări au acorduri cu Statele Unite pentru a face procesul mult mai ușor, însă aceste acorduri variază în funcție de țară și investitorii ar trebui să consulte un profesionist în domeniul fiscal înainte de a face orice investiții.
În alte cazuri, Statele Unite ale Americii oferă credite fiscale investitorilor pentru a compensa sumele pe care le plătesc entităților fiscale străine.
Utilizarea creditelor fiscale externe
Serviciul de venit intern al Statelor Unite (IRS) oferă fie un credit fiscal fiscal extern, fie o deducere detaliată pentru taxele acumulate într-o țară străină, pe o sursă de venit străină care este supusă impozitului SUA asupra aceluiași venit, cum ar fi dividendele pe acțiuni .
În mod special, aceste credite fiscale sunt aplicabile numai impozitelor compensate plătite în SUA, astfel încât unii pensionari nu pot beneficia.
În mod normal, investitorii care primesc mai puțin de 300 USD în credite fiscale străine pot depune creditele direct pe formularul 1040, dacă acțiunile în cauză sunt deținute într-un cont de brokeraj tradițional și a fost primit un formular 1099-DIV care enumeră impozitele străine plătite. În caz contrar, poate fi necesar să depuneți formularul 1116 pentru a solicita creditul fiscal și să îl atașați la formularul 1040.
În cele din urmă, creditul fiscal extern nu este aplicabil în anumite circumstanțe. În primul rând, creditul nu poate depăși sursele de venit străine împărțite la venitul dvs. impozabil total din întreaga lume. În al doilea rând, anumite țări care nu se află în relație cu Statele Unite pot fi neeligibile pentru creditul fiscal extern, inclusiv pentru țările în care SUA se află în război, de exemplu.
Problemele contului de pensionare
Cei cu conturi de pensionare, cum ar fi 401 (k) s, IRA și IRA Roth , ar trebui să acorde o atenție deosebită acestor aspecte. Întrucât nu există impozit pe venit datorat în SUA asupra dividendelor, orice impozitare străină reținută asupra stocurilor de dividende din aceste conturi se pierde pentru totdeauna. În țările în care impozitele pe dividende pot fi mai mari de 20%, acest lucru poate reduce în mod semnificativ randamentul efectiv al dividendelor .
Există câteva țări care nu rețin niciun impozit pe dividende sau nu dispun de prevederi speciale pentru investitorii americani. În consecință, investitorii cu conturi avantajate în situațiile fiscale pot dori să-și limiteze investițiile în titluri de dividende străine în aceste țări.
Tratate fiscale și note finale
Majoritatea țărilor au tratate fiscale cu SUA, ceea ce poate contribui la reducerea cotelor de impozitare a investitorilor în acțiuni de dividende străine. Dar, în unele cazuri, ratele de impozitare pot diferi de la broker la broker, deoarece fiecare broker trebuie să depună documente cu autoritățile străine. În unele cazuri, investitorii individuali pot alege să ia acest traseu și să primească o rată redusă .
În cele din urmă, stocurile de dividende străine pot fi o afacere dificilă pentru investitori. Dar, în general, este important să vă amintiți câteva puncte-cheie atunci când investiți în stocuri de dividende străine :
- Statele Unite oferă un credit fiscal impozit pentru investitorii care sunt expuși riscului de dublă impunere prin plata impozitului pe dividende atât către o țară străină, cât și către SUA
- Conturile de retragere nu sunt eligibile pentru creditul fiscal extern , deoarece nu ar fi datorat în alt mod impozitele în SUA
- Investitorii ar trebui să ceară brokerilor să învețe despre ratele impozitului pe dividende în diferite țări, deoarece ratele variază între țară și chiar instituția financiară.
- Investitorii pot dori, de asemenea, să consulte un profesionist în domeniul fiscal pentru a vedea cum aceste aspecte fiscale influențează situația lor specifică atunci când vine vorba de investiții în venituri.