Roth Regulile IRA pentru 2014

O prezentare generală a regulilor privind limitele de contribuție, limitele veniturilor și retragerile

Probabil știți că, pentru investitori, un IRA Roth este, în general, considerat superior în toate privințele unui IRA tradițional. Pentru a vedea o analiză completă a performanței superioare, verificați această comparație comparativă . Cu toate acestea, regulile Roth IRA diferă de regulile tradiționale ale IRA, deci este important să înțelegeți modul în care aceste adăposturi fiscale speciale funcționează dacă intenționați să le folosiți pentru a construi avere în timp ce colectați dividende, dobânzi și închiriați taxe .

Prin acoperirea celor mai importante dintre aceste reguli s-ar putea să vă protejați mai mult de unele consecințe neplăcute și costisitoare.

Normele Roth IRA privind eligibilitatea limită a venitului în anul fiscal 2014

Din păcate, una dintre cele mai stricte reguli Roth IRA are de a face cu eligibilitatea limită de venit. Pentru a vă califica pentru un IRA Roth în orice an fiscal, trebuie să câștigați mai puțin decât cifra maximă modificată a venitului brut modificat, publicată de IRS. Acest AGI modificat se bazează pe mai multe calcule și implică luarea venitului dvs. brut ajustat și adăugarea anumitor deduceri la pensie, pierderile din chirii, dobânda împrumutului studenților , taxa pe cont propriu și câteva alte linii privind declarația fiscală.

Pentru anul fiscal 2014, aceasta înseamnă:

Regulile Roth IRA pentru eligibilitatea limită de venit - cuplurile căsătorite care depun împreună în anul fiscal 2014

• Căsătorit, depuneri în comun: 181.000 $ sau mai puțin = eligibilitate completă la Roth IRA
• Căsătoria de căsătorie în comun: $ 181,001 până la $ 191,000 = Începeți trecerea de la eligibilitatea Roth IRA

• Căsătorit împreună: 191.000 $ sau mai mult = Nu sunt eligibili să finanțeze un IRA Roth în conformitate cu regulile existente

Regulile Roth IRA pentru eligibilitatea limită a venitului - Cuplurile căsătorite care se depun separat în anul fiscal 2014

• Căsătorit, depun separat: $ 0 = eligibilitate completă Roth IRA
• Căsătorit, depunând separat: $ 1 până la $ 9.999 = Începeți faza de eligibilitate pentru Roth IRA

• Căsătorit, depunând separat: 10.000 $ sau mai mult = Nu este eligibil să finanțeze un IRA Roth în conformitate cu regulile existente

Regulile Roth IRA pentru eligibilitatea limită a venitului - persoane singure în anul fiscal 2014

• Single: 114.000 $ sau mai puțin = eligibilitate completă Roth IRA
• Single: $ 114,001 până la $ 129,000 = Începeți trecerea de la eligibilitatea Roth IRA
• Single: 129.000 $ sau mai mult = Nu este eligibil să finanțeze un IRA Roth în conformitate cu regulile existente

Dacă descoperiți că nu sunteți eligibil (ă) pentru a finanța un cont în conformitate cu regulile Roth IRA, nu vă temeți niciodată. Probabil că puteți trece în continuare în jurul regulamentului, făcând ceva cunoscut sub numele de Roth backdoor, care implică finanțarea unui IRA tradițional, apoi convertirea lui la un Roth IRA.

Regulile Roth IRA pentru limitele de contribuție în anul fiscal 2014

Deoarece Roth IRA oferă o protecție atât de incredibilă față de taxe, Congresul limitează sever cantitatea de bani pe care o puteți contribui la un an în fiecare an. Puteți contribui doar la câștigul dvs. de venituri (sume generate din salarii, salarii, profituri mici, comisioane, venituri independente, sfaturi și bonusuri), adică dacă ați făcut anul trecut doar 2.000 $, nu puteți finanța integral un IRA Roth. Pe de altă parte, dacă nu sunteți angajat, dar soțul / soția dvs. este, în cele mai multe cazuri, regulile Roth IRA vă permit să vă finanțezi pe deplin contul tău așa-zis "conjugal" alături de soțul sau soția care lucrează.

Acesta este motivul pentru părinții care stau la domiciliu nu sunt penalizați.

• Contribuabilii 49 de ani sau mai tineri = 5.500 dolari maxim Roth limita de contribuție IRA
• Contribuabilii cu vârsta de 50 de ani sau mai în vârstă = limita maximă de contribuție pentru Roth IRA de 6.500 USD

Imaginați-vă că tu și soțul tău ați făcut anul trecut 100.000 de dolari. Sunteți părinte la domiciliu. Soțul dvs. este de 51 de ani, sunteți 49. În conformitate cu regulile existente Roth IRA pentru 2014, ați putea contribui cu 5.500 USD la Roth IRA, iar soțul / soția ar putea contribui cu 6.500 $ la Roth IRA. Fiind o familie, înseamnă că vei adăposti 12 000 de dolari în bani noi în IRA dvs. Roth, permițându-ți să te bucuri de multe avantaje în combinarea acțiunilor , a obligațiunilor , a fondurilor mutuale , a bunurilor imobile sau a altor investiții pe care te hotărăști să le dobândești.

Roth Regulile IRA pentru termenele de contribuție

Vă este permis să contribuiți la un IRA Roth până la termenul oficial de impozitare care urmează după anul fiscal în cauză.

Extensiile nu sunt permise. De exemplu, în cazul în care termenul oficial de impozitare este 15 aprilie 2015, ați putea să vă finantați IRA Roth pentru anul fiscal 2014, în 2014, cel târziu până pe 15 aprilie 2015.

Regulile sunt diferite pentru alte tipuri de IRA, cum ar fi SEP-IRA, care vă permit să vă extindeți termenul de finanțare a contribuției împreună cu declarațiile dvs. fiscale, adesea până în octombrie.

Regulile Roth IRA impun cuplurilor căsătorite să mențină conturi separate

Toate IRA Roth trebuie să fie individuale. Cuplurile căsătorite nu își pot combina IRA Roth într-un singur cont, ci mai degrabă fiecare trebuie să aibă propriul plan unic stabilit cu instituția financiară pe care au ales-o. Nu trebuie să finanțezi ambele Roth IRA-uri, poți să finanțezi unul, altul sau ambele, cu condiția să îndeplinești celelalte criterii.

Roth Regulile IRA pentru deducerea impozitelor

Orice sumă pe care o contribuiți la un IRA Roth nu este deductibilă. Cu toate acestea, în schimb, în ​​aproape toate circumstanțele, banii pe care îi faceți în cadrul Roth IRA trebuie să fie complet și total impozitați. (Există câteva excepții, mai ales pentru ceva cunoscut sub numele de impozitul pe venit neafiliat sau UBIT, dar acest lucru nu va mai fi valabil pentru 99% dintre dvs.)

Practic, aceasta înseamnă că, în conformitate cu regulile actuale ale Roth IRA, dacă îți poți crește contul la 10.000.000 de dolari + și să colectezi 400.000 $ + un an în numerar, nu vei fi nevoit să plătești nici un penny IRS nici atunci când dividendele sunt depuse în contul dvs. sau când retrageți banii în timpul pensionării. În schimb, regulile tradiționale ale IRA permit majorității persoanelor să deducă contribuția inițială din impozitul pe venit, să obțină venituri din investiții fără impozit până la pensionare, apoi să plătească impozitul pe venit obișnuit la retrageri la atingerea anumitor condiții de vârstă.

Regulile Roth IRA pentru retrageri

Puteți face o retragere a principalului pe care l-ați contribuit la un Roth IRA în orice moment, fără taxe, fără penalități, în majoritatea cazurilor. Dacă decideți să retrageți venitul din investiții care a fost generat în cont și nu îndepliniți unul dintre regulile speciale Roth IRA pentru scutire, puteți obține o penalizare de 10% la nivel federal. Legile fiscale se modifică tot timpul, astfel încât să puteți suporta, de asemenea, impozitele de stat și locale; consultați-vă cu consilierul dvs. fiscal.

Care sunt aceste scutiri? Există opt dintre ele, fiecare redactat mai detaliat în acest articol pe regulile lui Roth IRA pentru evitarea taxei de retragere timpurie , însă rularea scurtă este:

1. Incapacitatea permanentă a proprietarului Roth IRA
2. Moartea unui proprietar Roth IRA
3. Retrageri efectuate pentru a plăti cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 7,5% din venitul brut ajustat
4. Până la 10.000 de dolari o singură dată în viața dvs. pentru a vă ajuta să plătiți o casă
5. Anumite cheltuieli de învățământ superior în anumite circumstanțe limitate
6. Banii plătiți serviciului intern de venituri de la Roth IRA după ce a câștigat o taxă împotriva contului
7. Primele de asigurare medicală dacă ați fost în șomaj pentru mai mult de 12 săptămâni
8. Cu vârsta de 59,5 ani

O altă regulă Roth IRA pentru retrageri are de-a face cu distribuțiile obligatorii (banii pe care guvernul te obligă să iei din cont când ajungi la o anumită vârstă pentru a te împiedica să te bucuri de adăpostul fiscal prea mult). Spre deosebire de un IRA tradițional, un IRA Roth nu vă va forța să faceți retrageri minime obligatorii la vârsta de 70,5 ani. Dacă doriți să continuați să vă aliniați banii fără taxă până când aveți 105 ani și puteți face acest lucru atât de mult, este permis în prezent. Pentru o persoană care are chiar o durată medie de viață, aceasta poate însemna o mulțime de valori adăugate nete, fără a fi nevoie de o reducere la guvernul federal, de stat sau local, generând în mod substanțial mai multă bogăție pentru copiii, nepoții, alți moștenitori și / .

Dacă nu ați finanțat deja unul, luați serios în considerare deschiderea unui IRA Roth

Am mers atât de mult încât să descriu un Roth IRA drept adăpostul fiscal perfect . Dacă nu aveți una, veți pierde în serios câteva beneficii fantastice. Acestea pot fi deschise în doar câteva minute și nu trebuie să le finanțezi în întregime - poți oricând să dai peste tot ceea ce îți poți permite presupunând că altfel vei respecta regulile Roth IRA. Începeți cu unul astăzi, chiar dacă tot ce faceți este să deschideți un cont cu un fond de indici cu costuri reduse și lăsați-l singur în următorii cincizeci de ani.