Impozitul pe venitul din impozitul pe profit în anul fiscal 2007 se deduce din impozitul pe profit
Una dintre forțele motrice din spatele împrumuturilor împrumutate , denumite și împrumuturi combo, a fost deducerea fiscală disponibilă pentru plata tuturor acestor dobânzi față de plata unei prime de asigurare ipotecară care nu era deductibilă pe un singur împrumut.
Al doilea beneficiu este că plățile totale pe un împrumut combo sunt adesea mult mai mici decât o plată cu PMI.
Cum funcționează împrumuturile combo
Împrumuturile combo sau piggyback sunt finanțări care combină prima ipotecă cu cea de-a doua ipotecă (cu sau fără plata în avans). Motivele pentru care aceste tipuri de împrumuturi sunt atrăgătoare sunt deoarece mulți cumpărători de case nu au 20% din prețul de cumpărare în numerar sau nu doresc să scadă cu 20% pentru a cumpăra un împrumut la domiciliu și combo, evitând obligația de a plăti PMI . Tipurile comune de împrumuturi combinate sunt:
- 5/15/80. Acest scenariu implică scăderea cu 5% a finanțării primului credit ipotecar de 80% din prețul de achiziție, împreună cu oa doua ipotecă care cuprinde 15% din prețul de achiziție.
- 10/10/80. Acest scenariu implică scăderea cu 10% a creditului și finanțarea primului credit ipotecar în proporție de 80% din prețul de cumpărare, împreună cu oa doua ipotecă care cuprinde 10% din prețul de achiziție.
- 80/20. Acest scenariu implică reducerea la zero și finanțarea primului credit ipotecar de 80% din prețul de cumpărare, împreună cu un al doilea credit ipotecar care cuprinde 20% din prețul de achiziție.
Ratele dobânzilor la oa doua ipotecă sunt mai mari decât cele pentru prima ipotecă, dar uneori plățile totale sunt mai mici decât cele finanțate la prima ipotecă cu asigurare ipotecară privată. Mai mult, deoarece împrumuturile combo au atins un maxim în 2005, mulți debitori iau în considerare alte opțiuni din cauza fluctuațiilor ratei dobânzii pe termen scurt.
Comparând împrumuturile PMI și Combo
Să comparăm doi debitori cu scoruri FICO identice de 680. Iată cum funcționează numerele:
80/20 Finanțare
Spune familia klingoniană cumpără o locuință de 500.000 de dolari, folosind finanțarea 80/20. Primul credit ipotecar va fi de 6,25% și va fi plătit la 2,462.87 dolari pe lună pentru principal și dobândă. Al doilea credit ipotecar ar fi de 8,5% și plătibil la 768,91 dolari pe lună, principal și dobândă.
Plățile totale pentru un împrumut combo: 3.232 $
100% cu PMI
Dar familia Romulan cumpără o locuință de 500.000 de dolari, folosind o finanțare de 100% cu asigurare PMI. Primul credit ipotecar ar fi, de asemenea, de 6,25%, dar plătibil la $ 3,079, iar asigurarea PMI adaugă încă 400 de dolari la acea plată.
Plățile totale pentru un prim credit ipotecar cu PMI: 3,479 $.
Familia Romulan trebuie să aștepte doi ani și să obțină o apreciere pentru a arăta echitate de 20%, pentru a scăpa de asigurare. Dar spuneți romulanii, iar plata scade la 3.079 $ fără PMI. Romulanii nu ar plăti mai puțin decât Klingonii până în luna 63 a împrumutului.
Caracteristicile furnizării impozitului pe venit pentru MMI / PMI
Primele de asigurare ipotecară (MMI) sunt plătite pe FHA, împrumuturi pentru locuințe rurale, iar unele împrumuturi convenționale necesită asigurare ipotecară privată (PMI), ambele fiind deductibile sub rezerva anumitor provizioane:
- Legea privind scutirea de taxe și îngrijirile de sănătate pentru deducerea impozitului pe impozite pe profit se aplică finanțării după 31 decembrie 2006. Aceasta înseamnă că proprietarii de locuințe pot deduce asigurarea ipotecară pentru împrumuturile acordate în anul 2007. Chiar și o veste mai bună este faptul că în cadrul Acordului de scutire de datorii a iertării ipotecare Actul din 2007, deducerea taxei PMI a fost extinsă până în 2010.
- Disponibilă persoanelor care depun declarații comune sau unice, cu venituri brute ajustate (AGI) mai mici de 100.000 USD sau AGI de 50.000 USD pentru persoanele căsătorite care depun separat . Majoritatea oamenilor trebuie să câștige cel puțin 50.000 de dolari pentru a face o pauză mai bună decât să ia deducerea standard, deci acest lucru îngustă destul de mult calificările pentru cei care câștigă peste 50.000 de dolari și totuși mai puțin de 100.000 $.
- Familiile care câștigă peste $ 110,000 AGI nu pot face o deducere. Dar pentru cei care câștigă între 100.000 și 110.000 de dolari AGI, deducerea scade cu 10% la 1.000 $.
- Deducerea este disponibilă pentru refinanțări, dacă valoarea inițială a împrumutului nu crește. Împingeți taxele de împrumut în împrumut și probabil că veți depăși soldul inițial și nu vă calificați.
Experții prevăd o altă reînnoire a dispoziției pe baza următoarelor:
- Despăgubirea pentru impozitul pe asigurările ipotecare se termină în favoarea contribuabililor.
- Prevederea este bine primită de cumpărătorii de acasă.
- Abilitatea de a deduce asigurarea ipotecară ajută mai mulți cumpărători de case de prima dată să achiziționeze case.
La momentul redactării, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, este broker-asociat la Lyon Real Estate din Sacramento, California.