Ei au dezavantaje de luat în considerare în planificarea imobiliară
- Impozitele pe fondul impozitelor sunt adesea în mod efectiv mai mari decât impozitele datorate asupra activelor care nu sunt deținute în încredere din cauza parantezelor fiscale marginale comprimate.
- Fondurile de încredere pot avea ca rezultat beneficiari îndreptățiți care nu se pot sprijini pe ei înșiși din cauza vieții de a le oferi totul pe un platou de argint.
- Există pierderea controlului care vine cu transferul de active către un trust irevocabil, spre deosebire de un trust viu (cunoscut și ca un trust interviu) sau de un trust testamentar . Este adesea necesar să se obțină avantajele scutirii de impozit pe bunurile imobile .
Luând o clipă pentru a examina fiecare dintre aceste dezavantaje, sper să vă dau o mai bună înțelegere a ceea ce vă obțineți în cazul în care alegeți să începeți să utilizați fonduri fiduciare în propriile planuri financiare, fie să vă protejați activele, fie să maximizați suma de avere pe care le puteți transfera în mâinile copiilor, nepoților și altor moștenitori.
Fondurile de încredere au rate de impozitare nefavorabile
Congresul actualizează în mod curent parantezele fiscale pentru a ajusta rata inflației . Din păcate, timp de decenii, Camera Reprezentanților și Senatul au menținut politica conform căreia cotele de impozitare aplicate fondurilor fiduciare ar trebui comprimate în comparație cu ratele marginale obișnuite aplicate persoanelor care dețin exact aceleași investiții.
De exemplu, în conformitate cu publicația IRS, în anul fiscal 2016 următoarele rate federale ale fondului fiduciar de impozitare se aplică tuturor veniturilor reținute de trust:
- Venitul deținut sub 2.550 USD este impozitat la 15%
- Venitul de venituri de peste 2.550 dolari, dar nu mai mult de 5.950 dolari este impozitat la 382.50 dolari, plus 25% din exces peste 2.550 dolari
- Venitul deținut de peste 5.950 de dolari, dar nu mai mare de 9.050 de dolari, este impozitat la 1.232,50 $ plus 28% din surplusul de peste 5.950 $
- Veniturile încasate de peste 9.050 de dolari, dar nu mai mari de 12.400 de dolari, sunt impozitate la 2.100,50 USD plus 33% din excedentul de peste 9.050 USD
- Venitul net de peste 12.400 de dolari este taxat la 3.206 de dolari, plus 39.6% din excedentul de peste 12.400 de dolari.
O persoană necăsătorită, în schimb, nu va atinge cota de impozitare federală de 39,6% până când venitul impozabil nu va depăși 415.050 USD. Pentru a face mai rău, impozitele de stat asupra veniturilor încredințate vor fi datorate și în majoritatea statelor, care ar fi în plus față de impozitele federale. Apoi, există monstruozități, cum ar fi generația-sărind taxa , care se poate aplica fondurilor fiduciare.
Există un pic de repaus în faptul că veniturile distribuite de trust către beneficiari, inclusiv dividende, dobânzi și chirii , sunt impozabile beneficiarului la rata proprie. Filozofia care stă la baza acestui tratament inegal este faptul că va face din familia mai puțin atractivă pentru a acumula bogăția aristocratică în încredere, deși există destul de ușor în jurul ei.
De exemplu, consilierii de investiții care supraveghează portofoliul unui fond mare de fonduri ca un cont gestionat individual ar putea organiza investițiile în capitaluri proprii pentru a sublinia acțiunile care nu plătesc dividende sau acțiunile cu rate reduse ale dividendelor, cum ar fi acțiunile Berkshire Hathaway, de miliardarul Warren Buffett.
Creșterea valorii contabile ar trebui să ducă, în timp, la câștiguri de capital nerealizate, creând efectiv o datorie privind impozitul amânat care să permită trustului să dețină mai mult capital pentru acesta decât ar fi fost în cazul în care ar fi fost obținute veniturile generate plătite la încredere ca dividende în numerar. De-a lungul multor decenii, acest tip de avantaj poate duce la o rată anuală de creștere compusă mult mai mare , altfel egală. Acesta este unul dintre motivele pentru care mandatul de investiții al unui trust este atât de important.
Pe de altă parte, structurată corect, încrederea irevocabilă poate reduce impozitele pentru o familie prin mutarea de bani din averea unui membru de familie înstărit la moștenitorii săi, dintre care cei din urmă ar putea fi în paranteze inferioare. Subliniind distribuțiile, veniturile din investiții care ar fi fost impozitate la rate mult mai mari pot fi, în schimb, impozitate la rate mai puțin confiscatoare pe baza înregistrării impozitului pe venitul beneficiarului.
Este nevoie de o mulțime de planificare, de mulți ani și de consilieri legali, fiscali și investitori buni, care să-l tragă corect, dar pentru familiile care se află în topul de 1%, merită să fie, mai ales atunci când este utilizat cu taxa anuală de cadou excludere .
Fondurile de încredere pot crea dependență și pot afecta beneficiarul
Psihologia comportamentală ne spune că majoritatea oamenilor au nevoie de înțeles în viața lor și că banii singuri nu pot furniza înțeles odată ce au fost satisfăcute necesitățile de bază. Pentru a demonstra acest punct, imaginați-vă, pentru o clipă, doi oameni fictivi, David și John.
David are o valoare netă de 1.000.000 $. El trăiește bine. Hainele de pe spate, casa în care trăiește, mobilierul pe care îl simte, mașinile pe care le conduce, vacanțele pe care le ia, mâncarea pe care o pun pe masă, ceasurile pe care le poartă, incendiile din șemineu, banii noi adăugat la investițiile sale, barele de bomboane pe care le preia de la benzinărie, biletele de concert pe care le cumpără și donațiile pe care le face pentru caritate, toate provin din fonduri generate de succesul său. Banii sunt un produs secundar al realizărilor și realizărilor sale. Probabil vine cu respectul și admirația colegilor săi; un sentiment al modului în care se încadrează în comunitate și contribuțiile sale la concetățenii săi.
Ioan are, de asemenea, o valoare netă de 1.000.000 $. El trăiește bine. Cu toate acestea, toată bogăția lui provine din fondul de încredere al bunicului său înființat pentru el cu ani în urmă. Pentru Ioan, hainele de pe spate erau asigurate de munca unui alt om. Casa în care trăiește a fost finanțată de realizările altui om. Mobilierul, mașinile, vacanțele, mâncarea și ceasurile pe care le are sunt doar acolo din cauza faptului că dispoziția a fost retrasă din cauza succesului altcuiva. Nici una dintre ele nu reflectă contribuția sa la societate. El nu a făcut nimic. Din motive necunoscute, John nu a folosit beneficiile unui fond fiduciar pentru a-și lansa propria viață și carieră, ci, mai degrabă, a venit să se bazeze pe el ca o pătură de securitate. L-au împiedicat să crească în omul pe care era capabil să fie.
Sentimentul de depresie și neînsemnare care umple o parte semnificativă a oamenilor în poziția lui Ioan a fost dat un nume: Affluenza. S-au scris cărți despre cum să scape de "ghetoul de aur" care vine de la a fi născut într-o situație de fond fiduciar. Când știi că nu va trebui să lucrezi niciodată, te poate face să eviți șansele și să ieși din zona ta de confort. Pentru majoritatea oamenilor, creșterea vine atunci când suntem forțați în afara zonelor noastre de confort și ne facem să facem lucruri pe care încă nu ni se pare că suntem gata să le facem. Cu resursele financiare pentru a evita această durere, ea poate distruge valoarea de sine.
Cum eviți această situație? O modalitate este de a da bani numai copiilor care au avut succes pe cont propriu. Un fiu de 35 de ani care creste si castiga 300.000 de dolari pe an pe care o infiinteaza, nu va fi rasfatata cu cateva sute de mii sau chiar milioane de dolari. Pe de altă parte, un bătrân în vârstă de 18 ani care tocmai a părăsit locuința ar fi probabil. Luați în considerare așteptarea pentru a vedea cât de departe a căzut mărul din copac înainte de a face cadouri importante pentru urmașii voștri. Unii oameni se pot descurca; unii nu pot. Unii oameni se pot descurca în anumite momente din viața lor și alții nu pot.
Misiunea ta este să-i ajuți pe copii, pe nepoți și pe alți beneficiari și moștenitori să se dezvolte în adulți sănătoși, fericiți și sănătoși. Nu este neapărat să le dăm bani. Uneori ajută, uneori doare. Înțelepciunea este cunoașterea care se aplică într-o situație specifică.
Activele transferate către un fond fiduciar irevocabil nu mai sunt ale tale
Este o sabie cu două tăișuri. Când transferați active într-un fond fiduciar irevocabil, nu mai puteți trata acele active ca și când acestea aparțin. Motivul este simplu: nu. Trebuie, prin lege, să lucrați numai în interesul beneficiarului dacă ați ales să vă numiți în calitate de mandatar . Asta pentru că aveți o datorie fiduciară . Nu trebuie luată ușor.
Pe de altă parte, chiar acest fapt face ca fondurile de încredere să fie un mecanism ideal pentru protejarea averilor de la creditori. Atâta timp cât nu vă implicați în așa-numitul transfer fraudulos, ceea ce presupune trecerea în mod special a unor bani într-o încredere în anticiparea unei posibile reclamații juridice adverse, caz în care un judecător ar putea inversa tranzacția, banii dăruiți unui trust pot deseori să nu fie la îndemâna creditorilor. Dacă intrăți în faliment, pierdeți totul și vă aflați nevoiași, dar ați petrecut decenii construind fonduri de încredere legitime pentru copiii dvs., nu ar trebui răniți. Ca părinte, i-ați fi oferit o moștenire pentru ei, în ciuda faptului că ați pierdut totul. Structurat corect, același lucru este valabil dacă copilul dvs. primește probleme și ați inclus lucruri cum ar fi protecția încrederii petrecute.
Ai putea profita de asta. Dacă aveți un părinte care intenționează să vă lase bani, cereți ca numerarul să fie pus într-un fond fiduciar pe care nu îl puteți accesa cu distribuții anuale specifice ale dividendelor. În acest fel, puteți trăi din venitul pasiv, dar creditorii dvs. nu ar trebui să poată atinge principalul, deoarece, din punct de vedere tehnic, nu vă aparține.